ファクタリングの手数料が非課税なのには理由があった！手数料に消費税を上乗せする会社は要注意！

• 年間売上1000万円超のインボイス制度導入前からの課税事業者
• 年間売上1000万円未満だがインボイス制度導入後課税事業者を選択した事業者
• 年間売上1000万円未満でインボイス制度導入後も免税事業者を継続した事業者

この3つの事業者が混在することになりました。免税事業者である個人事業主やフリーランスの方もファクタリングを利用することが増えています。

しかし、ファクタリング手数料にもファクタリングで資金化した現金（100万円の売掛債権（売掛金）が90万円で売れた場合の90万円）も非課税なので消費税はかかりません。

支払ったファクタリング手数料は「非課税仕入」になり、資金化した現金は「非課税売上」「非課税収入」になります。国税庁の通達を理由に、手数料も売って資金化した現金もいずれも非課税になります。

ファクタリングは非課税取引であるので、ファクタリングの契約書、領収証などにインボイスの記載は不要です。インボイスの記載やインボイス番号の提出を求められても、ファクタリング取引でインボイスが介在する余地はないのですから、拒否しても大丈夫です。

そもそもインボイス番号を聞いてくるファクタリング会社は、上記と同様の理由で悪徳業者、取引しない方がよいでしょう。

税務処理上、税法上、ファクタリングによって得られたキャッシュは非課税で、消費税込みではなく、消費税がない売上になります。

会計ソフトを使っている場合、必ず売上も仕入もファクタリング関係のところは「非課税取引」（「非課税仕入」「非課税売上」）を選択してください。

間違って「課税売上10％」などを選択してしまうと、ファクタリングで得られた資金が税込みになってしまい、それに応じた消費税を支払うことになるかもしれません。

税務調査でもない限りわかりません。もし、間違って非課税売上にせず、消費税を支払ってしまった場合、金額によっては更正申告した方がよいかもしれません。

また、間違ってファクタリング手数料に消費税を上乗せした場合は、本来かからない非課税取引なのに勘違いで払ってしまったので、ファクタリング会社に返金を求めない限り「払い損」で該当する消費税（本来非課税）に仕入れ控除を適用できない可能性があります。

丸損になってしまうので、なぜ非課税取引なのに消費税を支払うのか、その理由を考えればあり得ないことだとわかります。

ファクタリング取引では消費税もインボイス番号も不要なものになります。

したがって必ず「非課税取引」である旨を仕訳帳に記載、ないし会計ソフトで選択してください。

うっかり課税取引と間違えてしまうと、税務調査の際に指摘される可能性もありますし、払わなくてよい消費税しかも取り戻せない消費税を支払ってしまうことになるかもしれません。ここはしっかり覚えておいてください。

非課税であるファクタリングの税務処理は？

最後にファクタリング時の仕訳について簡単に見ていきましょう。非課税取引ですので、仕訳にも消費税は発生しないことがわかります。ファクタリングの仕訳、会計処理については、株式会社No.1に該当ページがありますので、以下のリンク先ページを参考にしてください。

ファクタリングの会計処理！仕訳方法・勘定科目・消費税はどうなる？

・2月末日締め
・翌々月末日（4月30日）払い（売掛金回収、入金）
・売掛債権（売掛金）回収サイト60日（12か月）

2月22日　A社がB社に商品2,000,000円を掛売した

この取引は、ファクタリングに関係ない通常の掛売ですので消費税が発生します。通常の売買は当然非課税取引にはなりません。

消費税込みでこのように1行での仕訳も可能です。

3月24日　ファクタリング会社Ｃとファクタリング契約をした

お金がないので資金調達のため、Ａ社はファクタリング会社Ｃ社とファクタリング契約をします。

3月27日　手数料10％でファクタリングによって資金化した

2社間ファクタリング、手数料10％なので2,200,000円の20％＝220,000円が手数料となりＣ社に支払います。国税庁の通達を理由に、ここから非課税取引となります。

手数料220,000円は非課税です。

4月30日　売掛金を売掛先Ｂ社から回収した

余談ですが、ファクタリング契約が成立しているので、Ｂ社からの現金は、権利上ファクタリング会社Ｃ社のものです。したがって、一時的にＡ社が預り金として預かることになります。

4月30日　ファクタリング会社Cに返済のため振り込みをした

速やかにその日中にＡ社はＣ社へ返済します。

何か理由をつけて、ファクタリング会社が消費税を請求してきてもそれは違法です。この仕訳についても非課税なので消費税の文字はありません。

このように、ファクタリング契約後のお金の流れ、お金の仕訳は非課税になります。国税庁の通達を理由に、消費税を請求してきても拒めますし、そのようなファクタリング会社とは契約してはいけません。

ファクタリング手数料は非課税取引！どのような理由を言ってきても非課税！不安な方は株式会社No.1へ相談を！

ファクタリング手数料は国税庁の通達を理由に、非課税取引であることが明白に規定されています。

仕訳の際もファクタリング契約後は消費税を気にせず行えます。インボイスの課税事業者、免税事業者の区別もありません。

その中でも、何か理由をつけて非課税取引であるファクタリング手数料について、消費税を請求してくるファクタリング会社があれば、それは悪徳業者、反社会的勢力、ヤミ金融の類です。絶対に利用しないでください。非課税取引であるファクタリング手数料に消費税を請求＝契約NGと解釈してください。

多くのファクタリング会社は消費税を請求することはありません。手数料非課税のファクタリング会社との取引が最低条件になります。その中で評判の良いファクタリング会社を選んでください。

「株式会社No.1」は業界内の評判も良く、手数料も安く（もちろん非課税）、買い取り額が高いので、みなさまの資金調達に役立ちます。

最短数時間での資金化も可能なオンラインファクタリングも行っています。

はじめてのファクタリングについても安心してご利用ください。

どのような理由をつけてもファクタリング手数料は非課税であり、課税されません。ここを押さえて、悪徳業者に引っかかってしまわないようにしてください。