ファクタリングの手数料が非課税なのには理由があった！手数料に消費税を上乗せする会社は要注意！

• 年間売上1000万円超のインボイス制度導入前からの課税事業者
• 年間売上1000万円未満だがインボイス制度導入後課税事業者を選択した事業者
• 年間売上1000万円未満でインボイス制度導入後も免税事業者を継続した事業者

この3つの事業者が混在することになりました。免税事業者である個人事業主やフリーランスの方もファクタリングを利用することが増えています。

しかし、ファクタリング手数料にもファクタリングで資金化した現金（100万円の売掛債権（売掛金）が90万円で売れた場合の90万円）も非課税なので消費税はかかりません。

支払ったファクタリング手数料は「非課税仕入」になり、資金化した現金は「非課税売上」「非課税収入」になります。国税庁の通達を理由に、手数料も売って資金化した現金もいずれも非課税になります。

ファクタリングは非課税取引であるので、ファクタリングの契約書、領収証などにインボイスの記載は不要です。インボイスの記載やインボイス番号の提出を求められても、ファクタリング取引でインボイスが介在する余地はないのですから、拒否しても大丈夫です。

そもそもインボイス番号を聞いてくるファクタリング会社は、上記と同様の理由で悪徳業者、取引しない方がよいでしょう。

税務処理上、税法上、ファクタリングによって得られたキャッシュは非課税で、消費税込みではなく、消費税がない売上になります。

会計ソフトを使っている場合、必ず売上も仕入もファクタリング関係のところは「非課税取引」（「非課税仕入」「非課税売上」）を選択してください。

間違って「課税売上10％」などを選択してしまうと、ファクタリングで得られた資金が税込みになってしまい、それに応じた消費税を支払うことになるかもしれません。

税務調査でもない限りわかりません。もし、間違って非課税売上にせず、消費税を支払ってしまった場合、金額によっては更正申告した方がよいかもしれません。

また、間違ってファクタリング手数料に消費税を上乗せした場合は、本来かからない非課税取引なのに勘違いで払ってしまったので、ファクタリング会社に返金を求めない限り「払い損」で該当する消費税（本来非課税）に仕入れ控除を適用できない可能性があります。

丸損になってしまうので、なぜ非課税取引なのに消費税を支払うのか、その理由を考えればあり得ないことだとわかります。

ファクタリング取引では消費税もインボイス番号も不要なものになります。

したがって必ず「非課税取引」である旨を仕訳帳に記載、ないし会計ソフトで選択してください。

うっかり課税取引と間違えてしまうと、税務調査の際に指摘される可能性もありますし、払わなくてよい消費税しかも取り戻せない消費税を支払ってしまうことになるかもしれません。ここはしっかり覚えておいてください。

非課税であるファクタリングの税務処理は？

最後にファクタリング時の仕訳について簡単に見ていきましょう。非課税取引ですので、仕訳にも消費税は発生しないことがわかります。ファクタリングの仕訳、会計処理については、株式会社No.1に該当ページがありますので、以下のリンク先ページを参考にしてください。

ファクタリングの会計処理！仕訳方法・勘定科目・消費税はどうなる？

・2月末日締め
・翌々月末日（4月30日）払い（売掛金回収、入金）
・売掛債権（売掛金）回収サイト60日（12か月）

2月22日　A社がB社に商品2,000,000円を掛売した

借方	貸方
売掛金　2,200,000円	売上　2,000,000円
	仮受消費税　200,000円

この取引は、ファクタリングに関係ない通常の掛売ですので消費税が発生します。通常の売買は当然非課税取引にはなりません。

消費税込みでこのように1行での仕訳も可能です。

借方	貸方
売掛金　2,200,000円	売上　2,200,000円

3月24日　ファクタリング会社Ｃとファクタリング契約をした

お金がないので資金調達のため、Ａ社はファクタリング会社Ｃ社とファクタリング契約をします。

借方	貸方
未収入金　2,200,000円	売掛金　2,200,000円

3月27日　手数料10％でファクタリングによって資金化した

2社間ファクタリング、手数料10％なので2,200,000円の20％＝220,000円が手数料となりＣ社に支払います。国税庁の通達を理由に、ここから非課税取引となります。

手数料220,000円は非課税です。

借方	貸方
普通預金　1,980,000円	未収入金　2,200,000円
売上債権売却損　220,000円

4月30日　売掛金を売掛先Ｂ社から回収した

借方	貸方
普通預金　2,200,000円	預り金　2,200,000円

余談ですが、ファクタリング契約が成立しているので、Ｂ社からの現金は、権利上ファクタリング会社Ｃ社のものです。したがって、一時的にＡ社が預り金として預かることになります。

4月30日　ファクタリング会社Cに返済のため振り込みをした

速やかにその日中にＡ社はＣ社へ返済します。

借方	貸方
預り金　2,200,000円	普通預金　2,200,000円

何か理由をつけて、ファクタリング会社が消費税を請求してきてもそれは違法です。この仕訳についても非課税なので消費税の文字はありません。

このように、ファクタリング契約後のお金の流れ、お金の仕訳は非課税になります。国税庁の通達を理由に、消費税を請求してきても拒めますし、そのようなファクタリング会社とは契約してはいけません。

おすすめのファクタリング会社18選比較表

以下の比較表では、手数料が非課税であることはもちろんのこと、高い買取額と迅速な対応に実績があり、安心して取引できる優良なファクタリング会社を厳選してご紹介します。

株式会社No.1

 
No.1は、2016年設立のファクタリング業者。
本社を東京に、名古屋市と福岡市に支社を構えて6年目のファクタリング会社です。
そんなNo.1の特徴は、ファクタリングのメニューの豊富さや完全オンライン完結のファクタリングサービス、資金繰り専門のコンサルティング支援の3つ。
No.1は一般的なファクタリングのほか、建設業界特化型のファクタリングや、個人事業主・フリーランス向けのファクタリングも強みとしています。
即日入金を希望される場合は、対面取引が一切不要のオンラインファクタリングも可能。
No. 1のオンラインファクタリングは、2社間ファクタリングでありながら手数料を2~8％に抑えており、業界随一の安さを誇ります。
その他、資金繰り専門のコンサルティング業務も提供しています。
資金繰り専門のコンサルタントの支援により、経営リスクの調査・分析や資金繰り改善など、ファクタリングを通じてトータルサポートが可能。資金繰りに悩んでいて、即日利用したい方はぜひNo. 1にご相談ください。
 

ラボル

銀行振込など現金が必要な支払いをお持ちのカードで決済することで、ラボルが代わりに支払い先へ送金するサービスです。
費用を請求されている方の資金繰りを改善することができ、最短60分で送金が完了します。
必要なものは、請求書とお持ちのカードだけ！手数料も支払い先への送金額の3.0~3.5%(税込)のみで手軽にご利用いただけます！ラボルが選ばれる特徴は、業界最速水準の申請から最短60分で支払い先への送金が可能です。
支払いまで時間がない方や支払いに必要な現金をすぐに用意できない方にオススメです。土日祝日にも送金を行うことが可能です。支払期限が土日祝の場合でも安心してご利用いただくことが可能です。
手数料が3.0~3.5%(税込)のみ！ 初期費用やその他にかかる費用は不要
初期費用や一定の金額を下回る金額で利用した際の一律手数料などもなく、手軽にご利用いただくことが可能です。
支払い先への送金金額の下限は1万円から支払い先への送金金額の上限は上限なしです。

JPS

株式会社JPSは、東京都文京区に本社を構えるファクタリング専門会社です。2社間・3社間ファクタリングや診療報酬ファクタリングなど、多彩なサービスを通じて、企業の資金繰りをサポートしています。

最短即日での資金化が可能で、業界最低水準の手数料を実現。取引先に知られることなく資金調達ができる2社間ファクタリングにも対応し、他社からの乗り換えによる手数料優遇プランもご用意しています。さらに、反社会的勢力との一切の関わりを排除し、透明性のある健全な取引を徹底しています。

 

日本中小企業金融サポート機構

一般社団法人日本中小企業金融サポート機構は関東財務局長、関東経済産業局が認定する経営革新等支援機関です。
日本中小企業金融サポート機構は、中小企業のためにさまざまな活動をしており、その一つがファクタリングサービスとなっています。最短3時間の即日ファクタリングが利用可能で、即日入金してもらうために、17時までにファクタリング契約を締結しなければいけません。ファクタリングに関する資料提出や契約はすべてメールで完結します。書類の用意さえしておけば後は、即日でファクタリング契約ができます。事前に必要書類を用意し、午前中にお申し込みすることで、ファクタリングの即日入金ができます。

JBL

JBLファクタリングは、法人向けに特化したスピーディで安心なファクタリングサービスです。最短2時間で最大1億円の請求書を現金化でき、資金繰りの不安を素早く解消します。手数料は2%〜14.9%と業界最安水準で、AIによる10秒無料査定を活用すれば、すぐに資金調達の可能性を確認できます。

また、手続きはすべてスマホやPCで完結し、来店不要。さらに、資金調達だけでなく、各種コンサルティングや経営相談も提供しており、事業の成長を幅広くサポートします。スムーズで柔軟な資金調達を求める企業の皆さまに、JBLファクタリングは最適な選択肢です。
 
 

株式会社オッティ

株式会社オッティはファクタリングサービスを提供している会社。

株式会社オッティの特徴は、2社間ファクタリングに特化していることです。
オッティは、ファクタリング会社の中でも希少『年中無休』の体制で営業しています。

資金繰りに悩んでいる個人事業主にとって、いつでも資金調達できるのはメリットではないでしょうか。

365日いつでも資金面の相談をしたい個人事業主の方はぜひオッティを利用してみてください。
 

ジャパンマネジメント

ジャパンマネジメントジャパンマネジメントは株式会社ラインオフィスサービスが運営しているファクタリングサービス。

ジャパンマネジメントの特徴は、手数料が3.0%〜と業界内で安いこと。
さらに、リピート率が95%であることです。

リピート率が高いということは、つまりジャパンマネジメントのファクタリングサービスが良いことを表しています。

また、出張も行っていますが出張費が無料となるのは福岡県内のみですので、福岡県以外の方は注意してください。
 

QuQuMo

 
QuQuMoは、株式会社アクティブサポートが手掛けるファクタリングサービス。

QuQuMo最大の特徴は、オンラインに特化していることです。

ファクタリングがオンラインで完結するため、手数料の低さと入金スピードに期待できます。
ファクタリング手数料は1%～、申し込みから入金までは最短2時間での即日資金調達が可能。

ただし他のファクタリング業者と異なり、ファクタリング手数料の上限が明記されていません。
必ずしも他社より安いとは限らないため、利用の際には手数料に注意してください。

このほか、必要書類の少なさも魅力的。
QuQuMoの必要書類は請求書と通帳の2点のみであり、ファクタリングの基本的な資料である決算書の提出も要りません。

即日入金かつ必要書類の準備が面倒な方は、ぜひQuQuMoをご利用ください。
 

ファクタリングZERO

ファクタリングZEROはサービスご提供地域を西日本地域に限定したファクタリング会社です。サービスご提供地域を限定することで早くて簡単にしかも安いファクタリングサービスを実現しています。運送業・建設業・製造業・人材派遣業・小売業・介護事業など幅広い業種のファクタリングに対応しています。
20万円～少額取引でもお断りせず、親身に対応し、西日本地域の経営者様に選ばれています。オンライン契約対応でオフィスにいながら、スマホやPCを利用して、申し込みから資金調達までオンラインで手続きを完結することが可能です。そのため従来のファクタリングと比較して、時間やコストを削減しながら、簡単に資金調達することが可能です。申し込みから審査完了まで最短３０分のスピード対応で即日資金化も可能です。通常は翌営業日〜2営業日程度で資金調達できるケースが多いです。お客様のご負担を最小限にすることを心がけている為、買い取り手数料は業界最安水準の1.5%～10％となります。審査基準も柔軟で個人事業主も利用できます。
 

事業資金エージェント

事業資金エージェントはアネックス株式会社が運営するファクタリングサービスです。年間取り扱い件数3000件。審査通過率90%。顧客満足度95%。営業は平日のみの業者が多い中で、事業資金エージェントは土曜日も営業しています。20万円から最大2億円の買取に対応しており、個人事業主、法人問わず幅広く利用可能な業者です。500万円までなら最短2時間でお振り込みが可能で、8割以上の方が2時間でお振込完了の実績がありスピードが強みです。1,000万円でも場所に応じて担当者が当日出張してくれます。1,000万円を超える場合や３社間ファクタリングでも最短３日で対応してくれます。さらに、スマホでもオンライン完結非対面でファクタリングサービスを受けられることも特徴です。手数料は、通常３社間取引で1.5%〜9%、２社間取引で5%〜20%となります。審査所要時間は、概ね１時間程度で終了。100万円以下でも買取実績多数あり、最小20万円を95%の買取実績があります。少額だけでなく、高額のファクタリングも利用したい利用者さまのニーズに答えています。
 

フリーナンス

FREENANCE（フリーナンス）は、GMOクリエイターズネットワーク株式会社が提供する、フリーランスや個人事業主向けの「お金」と「保険」のサービスです。

お金のサービスでは、請求書の早期現金化が可能なファクタリングを提供しており、最短30分で資金調達が可能です。手数料は3%～10%で、利用者の「与信スコア」に応じて変動します。取引先に知られずに利用できる点も特徴です。

保険サービスでは、入院時の所得補償「あんしん補償プラス」や、仕事中の事故を補償する「フリーランスあんしん補償Basic」を用意。フリーランス特有のリスクに対応した内容となっています。

会員登録と専用口座の開設が必要で、口座開設の審査を通じて信用力向上も期待できます。フリーナンスは、フリーランスの資金面やリスク管理を支えるサービスです。

 

 

うりかけ堂

うりかけ堂は株式会社hs1が運営しているファクタリングサービス。

うりかけ堂の特徴は手数料が業界最安値の2%〜という点。
そのため、個人事業主からの人気があり、利用者の50%を個人事業主が占めています。
そのため、他のファクタリング会社で断られても、うりかけ堂ならファクタリングが利用できるかもしれません。

また、ファクタリング契約は対面・非対面両方選ぶことが可能。
対面の場合は、無料出張契約に対応しているので、地方の個人事業主の方でもオフィスに訪れる必要はありません。

手数料を安く済ませつつ、対面でファクタリングしたい方は是非利用を検討してみてください。
 

 

OLTA

OLTAは、オンライン型ファクタリングで人気を誇るファクタリング業者。
OLTAは、オンラインファクタリングを手掛けるファクタリング業者の中でも特に高い人気を誇ります。
日本マーケティングリサーチ機構のデータによると、2021年6月期には『中小企業経営者・個人事業主が選ぶオンライン型ファクタリング』でNo.1を獲得。
OLTAでは、法人、個人事業主向けのオンラインファクタリングしています。
ファクタリング手数料は2～9％であり、オンラインファクタリングならではの手数料となっています。
 

ビートレーディング

ビートレーディングは、2012年設立のファクタリング業者。
東京・仙台・大阪・福岡の主要4都市に拠点を構えて10年目の会社です。
ビートレーディングの特徴は、ファクタリング業界でも特に業歴が長いこと。
2012年からファクタリングサービスを手掛けており、累計ファクタリング件数は26,000件に上ります。
この業歴によって蓄積されたデータやノウハウは、信頼に値するといえるでしょう。
ただし上記4社とは異なり、オンラインファクタリングには対応していません。
申し込みと書類提出はWEBで行えますが、ファクタリング契約では対面で行います。
しかしビートレーディングから依頼企業への訪問を行っており、ビートレーディングの営業所に出向く必要はありません。
ただ、対面取引には時間がかかるため、遠方の会社は即日ファクタリングが難しいかもしれません。
 

ベストファクター

ベストファクターは、株式会社アレシアが手掛けるファクタリングサービス。
東京に本社を、大阪に支社を構えています。
ベストファクターの特徴は、平均買取率の高さ。
2021年8月実績の平均買取率は92.2％です。
90％前後の買取率はそれほど珍しいものではありませんが、92％を上回る買取率はかなり高い水準でしょう。
ただし、即日振込実行率は77.8％にとどまります。
ほとんどのファクタリング業者は即日振込実行率を公開していないため比較が困難ですが、単純計算で4社のうち約1社は翌日以降の対応でしょう。
主な理由に、対面取引が必須であること、契約時の必要書類が多いことが考えられます。
また、ベストファクターはオンラインファクタリングを提供しておらず、契約時には面談しなければなりません。
また、登記簿謄本・印鑑証明書・納税証明書など、取得に手間のかかる資料を求められることがほとんど。
即日での入金は難しい可能性がありますが、他社と比較して、条件が良ければ利用を検討してみてください。
 

アクセルファクター

アクセルファクターは、東京に本社を、仙台市と名古屋市に営業所を構えるファクタリング業者。
アクセルファクターは、ファクタリング事業に特化した会社です。
他のファクタリング業者では、コンサルティング事業などを手掛けているケースもありますが、アクセルファクターはファクタリング専業。
公式ホームページには「即日でのお振込みが原則」とあり、即日対応が期待できるでしょう。
審査通過率も9割以上ですから、多くの会社に利用しやすい設計と言えます。
ただし、契約は、オンラインファクタリング、対面または郵送での取引のみ。
郵送の場合、書類のやり取りに時間がかかるため即日ファクタリングはできません。
ファクタリング契約の方法、即日ファクタリングの可否については、アクセルファクターの担当者とよく打ち合わせてみてください。
 

PMG（ピーエムジー）

ピーエムジーは、東京本社のほか、全国に9つの営業所を構えるファクタリング業者。
ピーエムジーの営業所の数は、中小ファクタリング業者の中でもトップクラスであり、業容の大きさに特徴があります。
また、ファクタリングの買取原資を提携ファンドから調達しているため、調達可能額が大きいことも魅力の一つ。
ピーエムジーはノウハウや審査力の高さに強みがあり、社内には独立した審査部を設けているとのこと。
買取率は審査次第で変動するとしつつも、92～98％を誇ります。
この買取率は、業界随一の高さといってよいでしょう。
ただし、このように高い買取率を実現するには、審査に手間をかけてリスクを正確に把握し、適切なリスクヘッジが欠かせません。
したがって、最短即日で買取可能としつつも平均では3日程度を要します。
対面取引も必要であり、オンラインファクタリングのようなスピード感が期待できないため、即日ファクタリングを求める人には不向きかもしれません。
 

ウィット

ウィットは、小口（少額）専門のファクタリング会社。
小口専門のファクタリング会社は、特に個人事業主と相性が良いです。
なぜなら、個人事業主は法人に比べて、ファクタリング利用額が小さいため。
小口を苦手とするファクタリング会社を利用すると、審査に通りにくくなったり、手数料が割高になったりすることでしょう。
少額でできるだけ有利な条件でファクタリングをするためには、ウィットのような小口専門業者がおすすめ。
特にウィットが得意としているのは、500万円以下のファクタリングです。
利用額の下限である30万円のファクタリングでは、95％の買取実績を誇っています。
最短2時間での即日ファクタリングにも対応しているため、即日利用をご希望のお急ぎの個人事業主はぜひ利用してみてください。
 

ファクタリング手数料は非課税取引！どのような理由を言ってきても非課税！不安な方は株式会社No.1へ相談を！

ファクタリング手数料は国税庁の通達を理由に、非課税取引であることが明白に規定されています。この違いは資金繰りに直結し、事業者の手元に残る現金の額を大きく変えます。

仕訳の際もファクタリング契約後は消費税を気にせず行えます。インボイスの課税事業者、免税事業者の区別もありません。この簡潔さが、個人事業主を含むすべての事業者の事務負担を軽減します。

その中でも、何か理由をつけて非課税取引であるファクタリング手数料について、消費税を請求してくるファクタリング会社があれば、それは悪徳業者、反社会的勢力、ヤミ金融の類です。絶対に利用しないでください。非課税取引であるファクタリング手数料に消費税を請求＝契約NGと解釈してください。彼らは消費税のほかに印紙代などの名目で法外な費用を加算してくる場合があり、手数料の相場を大きく超える条件を強いてきます。

多くのファクタリング会社は消費税を請求することはありません。手数料非課税のファクタリング会社との取引が最低条件になります。その中で評判の良いファクタリング会社を選んでください。まずは、手数料の相場がどの程度かを確認することが、安い条件を得るために必要です。特に、給料の支払いなどで緊急に資金が必要な個人事業主様ならば**、安い手数料で短い期間で資金化できることが最優先の条件となるでしょう。

「株式会社No.1」は業界内の評判も良く、手数料も安く（もちろん非課税）、買い取り額が高いので、みなさまの資金調達に役立ちます。当社の概要や契約の仕組みもわかりやすく説明いたします。

最短数時間での資金化も可能なオンラインファクタリングも行っています。個人事業主様も法人様も安心してご利用いただけます。はじめてのファクタリングについても安心してご利用ください。契約の期間や支払いの条件など、ご不明点は何でもご相談ください。

どのような理由をつけてもファクタリング手数料は非課税であり、課税されません。ここを押さえて、悪徳業者に引っかかってしまわないようにしてください。

【監修】株式会社No.1 編集局長

保有資格：貸金業務取扱主任者

20代はノンバンクにて法人融資を中心とした営業に従事。
その後、不動産担保融資の会社でキャリアを重ね金融業界で幅広い経験を積む。
2018年に株式会社No.1へ入社。
これまでの実務経験と専門知識を活かし、中小企業の経営課題解決に向けた支援を行っている。