ファクタリングで重要な支払いサイトの諸条件を確認！支払いサイトが短い方が有利！？

ファクタリングは、売掛金の本来の入金日を待たずに、「売掛金を受け取る権利」を売却して現金化、資金調達する方法です。

ここで重要になるのが支払いサイトです。売掛金の支払いサイトが長い方が有利なのでしょうか？それとも短い方が有利なのでしょうか？

支払いサイトを変えるのがファクタリングの大きな効果でありますが、上手にファクタリングを利用するために支払いサイトについて今回は理解を深めておきましょう。

支払いサイトとは何？

まず、支払いサイトについてその意味を確認しておきましょう。今回取り上げる支払いサイトとは、売掛金の締め日から実際に入金されるまで、つまり請求書を出してから支払いされるまでの期間を指します。

支払いサイトのサイトは「sight」（視野、見解）のカタカナです。WEBサイトなどの「site」（敷地）とは異なる英語のカタカナなので、知識として知っておいてください。

なぜ「sight」が期間なのかですが、これを「見える範囲」という意味に解釈します。そして、見える範囲がわかっている→「締め日から決済期間までの猶予」という用法にしたのが元だと言われています。

あまり深く考えず「支払いサイト」と使いますが、こういう語源になります。「締め日から振り込まれる期間」とイメージしていただければ大丈夫です。

ファクタリングの支払いサイトは売掛金が発生してから、実際に自分の口座へ入金までの間だけではなく、現金での支払いがあるまでの期間を指します。現金でツケ払いをしていてもファクタリングでは有効な売掛金になります。

末日締め、翌月末日払いの支払いサイトは「30日」、末日締め、翌々月末締め払いの支払いサイトは「60日」です。このように、売掛金が発生してから、実際に手元に入金されるまでには一定の期間がかかり、そのため、急な資金の必要性に迫られた場合「売上はあるのに現金がない」という状況に陥ります。

急な資金の必要性に対して、融資によって資金調達を行おうとしても1週間～半月かかってしまい、間に合わないことがあります。その場合に頼れるのがファクタリングです。

ファクタリングの「支払いサイト」（※）（ファクタリングの申込から振込、入金までの期間）は、融資と比較して非常に短くなっています。たいていは申込から数日で自分の口座に振込がされ、中には申込→即日に入金されることもあります。

売掛金本来の支払いサイト：30日～60日
融資による「支払いサイト」：1週間～半月
ファクタリングによる「支払いサイト」：即日～数日

このようにファクタリングによる資金調達は迅速性があります。本来の売掛金の支払いサイトを待っていては間に合わない場合、ファクタリングによって入金日以前に売掛債権を売却し、より短い支払いサイトで現金化、資金調達できます。

※：本来の入金サイトとは手形や売掛金に対する用語ですが、比較する意味で「」付きで記載しました。

なお、日本の一般的な売掛金の支払いサイトは、30日（末日締め翌月末払い）、次いで60日（末日締め翌々月末払い）が多くなっています。

しかし、建設業や運送業、IT業などの場合、支払いサイトが120日～180日（約4ヶ月～半年）に及ぶものもあります。全部仕事が終わり、検品、検収まで終わらないと1円も支払われない契約もあり（建設工事などは典型です）、そうした支払いサイトが長い業種の場合、運転資金が足りなくなるので、ファクタリングによって調達します。

複数の支払いサイトが長い仕事を請け負い、必要なタイミングで現金化するイメージです。

支払いサイトが長く、急な仕事受注があり得る業種の場合、融資を待っていては仕事が得られないため、ファクタリングを利用して資金調達します。

支払いサイトとファクタリング金額の関係

ファクタリングによって本来の支払いサイトを短縮でき、資金調達を果たせますが、元となる売掛金の支払いサイトによって調達額が変わります。

簡単に言うと、支払いサイトが短い売掛金の方が、ファクタリング会社の買い取り額が高くなり資金調達額が大きくなります。逆に支払いサイトが長い売掛金の場合、手数料が高くなり買い取り額が減り、資金調達額が少なくなります。

なぜなら、支払いサイトが長い＝回収までに時間がかかる＝その間に売掛先が倒産するなど回収できないリスクがあるからです。支払いサイトが短ければ回収漏れリスクが減ります。

ファクタリングの買い取り額はファクタリング会社にもよりますが以下のように計算されます。

売掛金額－｛（売掛金額×ファクタリング手数料）÷365日×支払いサイト日数｝

です。本来はここに「掛け目」（かけめ：買取率）も計算しますが、単純化するためにこの公式で考えます。これに基づいて計算してみましょう。

1000万円の売掛金、買い取り手数料10％で考えます。2社間ファクタリングでかなり条件がいいケースです。

支払いサイト30日の場合

末日締め翌月末日払いのケースです。

10,000,000－｛（10,000,000×10％）÷365×30｝

＝10,000,000－（1,000,000÷365×30）
＝10,000,000－82,192
＝9,917,808円

支払いサイト60日の場合

末日払い翌々月末日払いのケースです。

10,000,000－｛（10,000,000×10％）÷365×60｝

＝10,000,000－（1,000,000÷365×60）
＝10,000,000－164,384
＝9,835,616円

支払いサイト180日の場合

上で挙げた、建設業や運送業、IT業など特に売掛金の支払いサイトが長いと言われる業種の支払いサイト半年のケースを考えてみましょう。

10,000,000－｛（10,000,000×10％）÷365×180｝

＝10,000,000－（1,000,000÷365×180）
＝10,000,000－493,150
＝9,506,850円

支払いサイトが長くなるにつれて買い取り額が減ります。実際には掛け目（買取率）が80％～90％かかるため、この金額さらに8掛け～9掛けになります。

サイトが長いとそれだけ現金化できる金額が減ることがわかります。

なお、この計算式を用いず、単純に1000万円の10％＝100万円を手数料とするファクタリング会社もあります。ファクタリングは「ファクタリング法」のようなものがなく、民法の一般原則が適用されるのみですので、著しく公序良俗に反する契約でない限り有効です。

つまり、支払いサイト30日のファクタリングでも100万円手数料で差し引かれ、900万円しか現金化できない可能性もあります。手数料500万円なら公序良俗に反する契約と言えますが、100万円なら公序良俗に反する契約とまでは言えない可能性が高いです。つまり有効なファクタリング契約となります。

契約前に、しっかり支払いサイトで日割り計算になっているかなど確認してみることをおすすめします。

支払いサイトが長い方が資金調達の選択肢として有効利用できるが買い取り額が減るジレンマ

このように支払いサイトが長いと、ファクタリング会社に支払う手数料も高くなり、みなさんが受け取る金額（買取額）が減ります。

ファクタリングのメリットとして、いつでも迅速な換金ができるアセットファイナンスであることが挙げられます。売掛金を資産として所有しておき、必要があれば迅速に換金する、必要がなければ本来の支払いサイトを全うし、期日の入金を待つということです。

自由に現金化できるカードとしては支払いサイトが長い方がいいわけで、サイトが30日なら1か月後の入金日まで待てる人も多いはずです。

カードとして使えるのは支払いサイトが長い売掛債権ですが、その場合現金化できる金額が減るというジレンマがあります。

ファクタリングの仕組みとして仕方ないのですが、可能ならば異なる支払いサイトの売掛金契約をして、その時々に応じてファクタリングする債権の選択肢を持ってもいいでしょう。

支払いサイトが長い売掛金はいざという時の保険として、お守り代わりにする・支払いサイトが短い売掛金は、比較的頻繁に使う資金調達方法にする、など使い分けができると経営もうまくいくはずです。

支払いサイト変更の申し出は取引上のリスクもある

売掛金の支払いサイトが長いことで、すぐに入金されないリスクがあります。本当は、売掛先と交渉して支払いサイトをも直す、つまり90日の支払いサイトを30日にするなどできれば、資金調達しなくてもすぐに入金されます。

請求書を出して翌日入金が最も好ましいのは言うまでもありません。実際、翌日に振り込みしてくれる売掛先もあります。

しかし、支払いサイトを短くする方向での見直しは売掛先から「この会社、資金繰りが危ないのか？手持ち資金がないのか？」と勘繰られる可能性もあります。

逆に売掛先の資金繰りが悪いから支払いサイトを長くして引き延ばしているという可能性もありますが、いずれにせよ当初の契約内容を変更するので、これまでの信頼関係にマイナスの影響を与える可能性もあります。

そうしたリスクを考えるならば、支払いサイトの見直しをせずに、必要な時だけ売掛先にバレない2社間ファクタリングを行った方が、これまでの信頼関係も維持できます。

ファクタリングは手数料だけで考えず、信頼関係の維持など多角的にメリットを考えると有効な選択肢になります。

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支払いサイトが長い売掛債権買い取りをファクタリング会社は嫌がりますが、みなさんの会社にとって大切な資金調達です。したがって、支払いサイトに関わらず買い取りを行うファクタリング会社を選んでください。

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