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一括決済方式による資金調達とは？ファクタリングや他の一括決済方式の違いも簡単解説！
事業者が資金調達したい場合、銀行融資や手形割引などの方法がありますが、これら従来の手段に比べ、簡便で審査も緩いものに「一括決済方式」による資金調達が挙げられます。
みなさんがご存知のファクタリングも、この一括決済方式の1つですが、それ以外にもいくつかの方式があります。
今回は「一括決済方式」による資金調達方法について解説します。ファクタリングも含めて、従来の資金調達方法以外の選択肢として押さえておいていただければと存じます。
一括決済方式とは、企業（法人）が持つ売掛金などの債権を、期日前に現金化する仕組みです。従来の資金調達において、手形を用いた割引は一般的でしたが、手形の発行や管理に事務的な手間と負担がかかり、さらに不渡りのリスクも事業者の財務に重くのしかかっていました。しかし、一括決済方式は、こうした手形に伴う手続きを軽減し、早期に現金を振込で受け取る手段を提供します。
代表的な一括決済方式の一つであるファクタリングは、売掛金という請求権を専門の事業者に売却することで、迅速な資金調達を可能にします。特に中小の店舗や法人にとって、銀行の融資では厳格な財務確認や担保提供が必要ですが、ファクタリングでは売掛先の信用が重視される方針が多いため、資金調達の間口が広がります。
また、手形のデジタル化として登場した電子記録債権、通称「でんさい」も一括決済方式と関連性の深い手段です。でんさいを利用することで、手形の管理負担や紛失リスクが解消され、債権の分割や譲渡がスムーズになります。金融機関はでんさいの割引サービスを提供しており、これもまた事業者にとって簡便な資金調達手段の一つです。
一括決済方式の利用は、売掛金の回収期間を短縮し、キャッシュフローを改善する大きなメリットがあります。事務作業の軽減は本業に集中する時間を提供し、経営効率を高めます。ただし、手数料（割引料）が発生するため、実質的なコストを確認し、自社の財務状況と照らし合わせて慎重に選択する必要があります。
資金調達に関して迷った際は、金融機関や提供事業者に相談することが推奨されます。多くの事業者がオンラインで案内やサポートを提供しており、手軽に情報を確認し、最適な方針を決定するための助言を受けることができます。一括決済方式は、企業の成長を支える柔軟な資金調達手段として、今後ますます重要な選択肢となるでしょう。
一括決済方式とは？
ここで取り上げる「一括決済方式」とは支払い企業（債務者、売掛先）と納入企業（債権者）との資金決済時に、金融会社など第3者が介して決済される方法です。
ある会社A社がB社に対して、5月末日締め、7月末日払い、100万円の売掛金（売掛債権）を持っていたとします。A社はB社に対して、5月末に、7月末日を支払日とする請求書を出します。
この通りの取引支払いでは、支払いが2か月先となり、売上としては計上しているのに、支払が先のため資金がショートし、キャッシュフロー不足、資金不足に陥りやすいという欠点があります。契約によっては2か月先ではなく、6か月（半年先）払いというものもあり、せっかく商品やサービスを納入したのに、資金が枯渇してしまいます。
そこで一括決済方式では、債務者（支払い企業）が金融会社に代金を支払うという契約を交わし、決済期日に金融会社に代金を支払います。
その契約を受けて、債権者（納入企業）は、期日前など必要な時に金融会社から売掛金を入金してもらえる方法です。
言い換えると、支払企業（債務者）が納入企業（債権者）に対して負う買掛債務を、金融会社が連帯債務者となって債権者が指定する口座に振り込むシステムになります。
代表的な一括決済方式の例
代表的な一括決済方式について紹介します。どれも従来型の融資や手形割引などと異なった資金調達方法になります。
- ファクタリング（方式）
- 債権譲渡担保方式
- 併存的債務引受方式
- 一括信託方式
この4種類が「一括決済方式」と呼ばれる資金調達方法になります。それでは、それぞれについて具体的に見ていきましょう。
4つの一括決済方式を紹介
それぞれの一括決済方式について簡単に解説します。当社はファクタリング会社ですので、まず、ファクタリングについて説明し、他の3つについてファクタリングとの比較も含めて概説します。
ファクタリング
債権者が持っている「売掛債権」（売掛金）を第3者（ファクタリング会社）に有償譲渡（売却）します。
中古ゲームや貴金属を買い取り業者に売却するのと同じように、「○日に売掛金○○○万円をもらう権利」を売却します。
ファクタリング会社は手数料を儲けとして受け取り、差額を債権者（申し込み人）に支払います。債権者（申し込み人）は売掛金の期日が到来したらファクタリング会社に売掛金を返済します。
つまり、手数料をファクタリング会社に支払うことで、本来ならば請求書に記載した期日にしか受け取れない売掛金をもっと早く受け取り、資金調達ができるシステムです。
債権者とファクタリング会社（金融会社）のみで行う「2社間ファクタリング」、加えて債務者の同意も必要な「3社間ファクタリング」などがあります。
債権の売却なので、売却した債権が回収不能になった場合も、その貸し倒れリスクは、ファクタリング会社が負うのが原則です。回収できないリスクも含めて売却するのです。
債権譲渡担保方式
債権譲渡担保は「ABL融資」などに代表されるもので、ファクタリングと同様ここ数年広く用いられるようになった一括決済方式です。
売掛債権（売掛金）を担保に「融資」を受けることになります。ファクタリングは債権譲渡でしたが、こちらは、あくまで融資です。通常の融資は、土地や建物など不動産を担保にしますが、債権譲渡担保は、売掛債権など目に見えない債権、動産を担保に融資します。
担保にするので、貸し倒れになった場合、債権を売却して回収します。この場合の債権は、売掛先がもっている別の債権の場合もあります。
債権譲渡担保は「融資」なので「利息制限法」（上限金利20％）の適用を受けます。また、1回の融資が終われば、同じ担保を用いて複数回の融資も可能です。
5月1日に100万円の売掛債権を担保に50万円借りる、5月20日に50万円＋金利返済、5月25日、さらに60万円借りる、6月10日に60万円＋金利返済、6月30日売掛金期日到来、のようなイメージです。
併存的債務引受方式
「償還請求権」のあるファクタリングとイメージしてください。債権者が債務者に対して保有している売掛債権を金融会社が債務を引き受けます（買い取るケースも一部あり）。
支払期日が到来すると、債務者が金融会社に売掛金（債務者から見ると買掛金）を支払うか、金融会社が債務者から回収します。併存的債務引受方式はすべて債務者（売掛先）の同意が必要で、「3社間ファクタリング」と同じ仕組みになります。
納入企業は、決済期日前に売掛金の一部、ないし全部を現金化できます。
印紙税のない手形割引とも言えますが、ほぼファクタリングです。ただし、ファクタリングと異なるのは、電子決済サービスが原則であることと、償還請求権があるということです。
償還請求権があるということは、売掛先が倒産や不渡りで回収できない、貸し倒れになった場合、債権者がその分を補填する義務があります。
一括信託方式
併存的債務引受方式とスキームはほぼ同じです。実質イコールと説明しているサイトもありますが、若干併存的債務引受方式と異なります。
大きな違いとして、債権者（申し込み人）が金融会社に対して、売掛債権を信託譲渡し、受益権を渡します（債権（所有権）譲渡ではなく「受益権」の譲渡）。金融機関は、債権を投資家に売り、投資家はその代金を金融会社に支払います。
投資家による運用で当初の売掛金額よりも多くなり、利益がさらに出るかもしれません。ただし債権者はあくまで請求書の金額内で現金を受け取ります。
償還請求権あり、3社間の同意が必要ということは併存的債務引受方式と変わりません。
それぞれの一括決済方式の特徴のまとめ
このように、似ている「一括決済方式」方式ですがそれぞれ異なった点もあります。簡単に違いをまとめました。
- ファクタリング：売掛債権を譲渡、償還請求権なし、相手にバレない（2社間ファクタリング）ケースもあり、手数料が高い（利息制限法の対象外）
- 債権譲渡担保方式：譲渡ではなく売掛債権を担保にした融資、債権の一部現金化可能、利息制限法の範囲内、複数回利用可能
- 併存的債務引受方式：債権は引き受け（一部譲渡）、償還請求権あり、相手にバレる、電子決済
- 一括信託方式：売掛債権の「受益権」を譲渡、投資家が運用、償還請求権あり、相手にバレる
機会が多いのはファクタリング！ぜひ利用をご検討ください！
以上、4つの一括決済方式を説明しました。どれも一長一短、メリットとデメリットがありますが、一番使えそうなのはファクタリングです。
ファクタリング以外の一括決済方式は利用できる金融会社が限られています。例えば、でんさい（電子記録債権）を利用した資金調達は、でんさいシステムへの加入が前提となり、利用できる金融会社も限定的です。さらに、でんさいの割引は銀行の融資方針に従うため、審査の柔軟性に欠けることがあります。また、一部の決済システムを利用した早期振込サービスも存在しますが、これは決済代行サービスの利用に限定され、全ての売掛金に適用できる方式ではありません。
一方で、ファクタリングは対応できる会社が複数あり、迅速な資金調達をしたい場合おすすめです。複雑なシステム導入も不要で、請求書があれば最短即日の現金化、資金調達が可能です。特に少額の売掛金から利用できる柔軟性も大きな魅力であり、急な資金ニーズに対応できる早い手段として評価されています。
また、売掛先（取引先）にバレず進められる二者間ファクタリングが選択できることも大きなメリットです。売掛金の譲渡が取引先に知られる（ばれる）と、経営状況への不安を与える可能性がありますが、二者間方式ならその懸念を解消できます。当社は、お客様の状況に合わせた最善の方式をご提案します。
ファクタリングのサービス提供会社の中には、信託会社や保証会社と連携し、より安全で確実な債権買取を行うケースも増えています。当社「株式会社№1」では、お客様の売掛金の信用力を丁寧に査定し、可能な限り高い買取率を実現する方針です。他社で断られた案件についても、複数の資金調達パターンを検討し、柔軟に対応いたします。
一括決済方式で資金調達したい場合、ぜひ一度当社「株式会社№1」までお問い合わせください。ファクタリング会社として、お客様の事業計画に適切なメニューを提案します。
迅速な資金調達のため、ファクタリングの適切な利用をご検討ください。
お客様のご期待に添うようしっかり審査いたします。
その後、不動産担保融資の会社でキャリアを重ね金融業界で幅広い経験を積む。
2018年に株式会社No.1へ入社。
これまでの実務経験と専門知識を活かし、中小企業の経営課題解決に向けた支援を行っている。
株式会社No.1の各サービスの紹介は下記からご覧ください。
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