赤字決算が続き融資が受けられない・・・そういう事業者はファクタリングを利用しよう！

会社経営をしていると、赤字続きで苦しんでいる事業者の方も少なくありません。経営を立て直したいと思っても、先立つ運転資金にも事欠き、支払いの遅れが積み重なってしまうとますます追い込まれてしまいます。

それでも何とか資金を確保したいと考えたとき、「果たしてこの赤字続きの中で融資を受けられるのだろうか？」と不安になる方も多いでしょう。

そんなときの一つの方法が「ファクタリング」です。ファクタリングならば赤字決算であっても利用できる可能性があり、銀行融資よりも早い資金調達が期待できます。また、法人だけでなく個人事業主でも活用できるケースがあるため、事業規模を問わず検討する価値があります。

絶望的になる前に、まずはできる手段から試してみましょう。今回は赤字の会社や個人事業主でも資金調達できるファクタリングについてご紹介します。

ファクタリングとは？

今回紹介するファクタリングとは「売掛債権の有償譲渡」を表します。売掛債権とは「売掛金」のことです。

毎月末日締め、翌々月末日払いの売掛金契約を結んでいる取引先があるとします。

毎月末日に請求書をその売掛先に出します。

例えば

5月31日発行　　50万円　　支払日　7月31日　　〇〇商事株式会社宛

のような請求書を出します。売掛金の回収期間（サイト）は60日であります。

この場合、5月31日時点で売上が発生し、貸借対照表上の「資産」として「売掛金」50万円計上されています。しかし、手元に現金はなく、7月31日、60日後にならないとキャッシュフローが入ってきません。

7月31日以前に資金調達の必要性に迫られた場合、困ってしまいます。特に赤字続きの場合、急な融資も難しいかもしれません。

ファクタリングは7月31日以前、例えば6月25日に売掛債権、つまり「7月31日に50万円受け取る権利」をファクタリング会社に買い取ってもらうという仕組みです。

6月25日に満額ではなく、例えば42万円で買い取ってもらうことで、当面の資金繰り改善に役立てます。

ファクタリングは、取引実績があるクライアント（売掛先）と信頼できる請求書が重要になります。

赤字事業者がファクタリングを使うメリットとデメリット

赤字事業者の資金調達方法としてファクタリングを勧められる理由として、ファクタリングが持つメリットデメリットを知っておきましょう。

赤字事業者がファクタリングを使うメリット

まずメリットです。これがあるから、融資に頼らない資金調達が可能になります。

審査対象は返済能力ではなく売掛債権の回収可能性

ファクタリングで重視されるのは依頼人（債権者）の経営状況ではなく、売掛先の経営状況です。売掛先から売掛金回収できれば問題ないので、ファクタリング会社は依頼人が赤字かどうかではなく、売掛先がしっかり売掛金を払ってくれるかどうかを審査の基本に据えます。

売掛先がしっかりした経営を行っているのであれば、依頼人の赤字はあまり重視されず、ファクタリングによって資金調達できます。

過去の信用情報は問わない

ファクタリングは融資ではないので、信用情報照会がありません。過去に破産するなど「金融ブラック」の人でも利用できます。赤字続きで、既存の融資の返済が滞っているような場合も問題ありません。

ただし、ネットで過去に犯罪などを起こしたことがヒットするような、本当にその人に問題があるケースはさすがに審査で却下される可能性はあります。

税金の滞納歴も問わない

融資の場合、税金の滞納は絶対NGですがファクタリングはそのチェックがないところもあります。

しかし、税金滞納は脱税であり、税務当局から追徴課税や告発などを受ける別のリスクがなくなるわけではありません。

赤字事業者がファクタリングを使うデメリット

一方で赤字事業者がファクタリングを使うデメリットもあります。デメリットが大きい場合、融資もファクタリングもできないことになり、かなり資金調達が難しくなります。

売掛先の信用能力に左右される

依頼人が赤字かどうか、経営状態が悪いかどうかはあまり問われないファクタリングですが、売掛先の経営状況は問われます。

売掛先が今にも倒産しそうな経営状況であるとファクタリング会社が判断すれば、回収漏れ、貸し倒れリスクが上がるので、ファクタリング契約ができません。

請求書の請求先の信用能力が何より重要になります。

手数料がとても高い（金利換算）

ファクタリング手数料を金利換算すると、100％を超える（中には300％超えも）ものもあります。特に「2社間ファクタリング」（依頼人とファクタリング会社間でのみ契約する。売掛先は知らない）の場合、手数料は10％～30％であり、30％の場合、金利（年利）換算すると数百％になります。

融資の上限金利は利息制限法で最大20％と決められています。その10倍以上の手数料を支払うことになります。

手数料率をしっかり意識して、なるべく低いファクタリング会社のものを選ばないと、カードのリボ払いみたいに追い詰められてしまいます。

償還請求権付のファクタリング契約だと大きなリスクがある

ファクタリング会社によっては「償還請求権」という、売掛金回収ができない場合、自分が支払う契約を結ばされることがあります。これは絶対に避けて下さい。

例えば、売掛金50万円、買い取り額40万円で売掛先を回収できない場合、自分（依頼人）が40万円をファクタリング会社に支払います。債権を買い取って権利（とリスク）がファクタリング会社に移ったはずなのに、償還請求権があると結局全リスクを自分が被ることになります。

それでも、デメリットはありますが、赤字続きの場合は何をどうやっても融資が難しいのですので、当面の「止血」としてファクタリングを使うのはやむを得ないです。それがないと、会社が不渡りなどを起こして倒産してしまいます。

ファクタリングと他の資金調達方法の相違点

ファクタリングで資金調達するのと他の代表的な資金調達方法では何が違うのでしょうか？いくつかの資金調達方法についてまとめてみました。

ファクタリングと融資の違い

ファクタリングは「アセット・ファイナンス」、融資は「デット・ファイナンス」です。大きな違いは、ファクタリングには信用情報照会がありませんが、融資には信用情報照会が義務付けられています。

信用情報照会に問題がある「金融ブラック」の人も利用可能なのはファクタリングです。申し込み人の信用や属性が重視されるのが融資で、ファクタリングは逆に売掛先の信用を重視します。期日までに申し込み人に確実に入金されることをファクタリングは何より重視します。

ファクタリングと手形割引の違い

手形割引は手形を発行していないとできない資金調達方法です。

ファクタリングは「アセット・ファイナンス」、手形割引は「デット・ファイナンス」です。手形割引は長い歴史があり、法体系や判例が充実していますが、ファクタリングは新しい資金調達方法なのでそのあたりが未整備で、悪徳業者が入り込む余地があります。

手形割引は償還請求権がありますが、ファクタリングは償還請求権がないものが増えています。倒産しそうな会社の売掛債権を先んじて売却することで回収不能リスクをヘッジできます。

ファクタリングと「でんさい」（電子記録債権）の違い

両方とも「アセット・ファイナンス」です。ファクタリングは売掛債権の一括の売却、一方「でんさい」（電子記録債権）は分割して譲渡することも可能です。「でんさい」はすべてオンライン上で即時実行され、実効性や確実性はファクタリングよりも上です。

しかし、売掛先も「でんさいねっと」に加入しなければならず、昔ながらのクライアントには難しいでしょう。オンライン上で債権を売却したことがすぐに発覚してしまうなど、「でんさい」のデメリットもあります。

「でんさい」もファクタリングも新しい仕組みなので、今後いろいろ問題が出てくることも予想されます。

赤字でも利用できるリスクが低い資金調達方法を紹介

最後にファクタリング以外に赤字続きでも利用できる資金調達方法を紹介します。併せて利用を検討してみてください。

補助金や助成金

国や自治体が税金から補助をする制度です。助成金は厚生労働省管轄、補助金はそれ以外の公的機関からの補助です。

審査があり、用途も限定されていますが、売り上げ減少や赤字企業を助ける補助金などもあるため、まず探してみましょう。

補助金や助成金は先払いではなく、事業が終了した「後払い」になります。つまり、当座の運転資金が厳しい場合の資金調達には使えません。設備資金などに使って、赤字を解消したい場合でキャッシュフローにある程度余裕があるケースに限られます。

補助金や助成金の詳しい専門家などに聞いてみてください。

商工会議所、商工会の「マル経融資」

政府系金融機関である日本政策金融公庫と、各地の商工会議所・商工会が連携して行っている融資制度が「マル経融資」です。これは単にお金を貸すだけではなく、経営指導員による丁寧なコンサルティングも行われ、経営改善に役立つよう仕分けやアドバイスが受けられる点が大きな特徴です。

この制度は融資のハードルが比較的低く、過去に返済事故歴がある方や自己破産経験のある方でも融資が成功する場合があります。赤字であってもここでなら融資が受けられる可能性があり、逆にここで無理なら他の金融機関からの融資はほぼ絶望的といえるでしょう。

また、「マル経融資」は金利も低いため、赤字経営でなくても積極的に活用したい制度です。従業員の給料を払えないといった切迫した状況にも大きな助けとなり、万が一に頼ってしまいがちな闇金などの危険な資金調達手段を避けるためにも有効な選択肢といえます。

おすすめのファクタリング会社16選

資金が急に必要で困っている経営者や企業の皆さまへ。銀行融資では間に合わない、あるいは審査に通らない場合でも、ファクタリングを活用すれば、今すぐ必要な資金を迅速に確保することが可能です。本記事では、独自の視点で厳選したファクタリング会社25社をランキング形式でご紹介し、それぞれの特徴をわかりやすく整理しました。

特に、申し込み窓口の利便性や信頼性のある情報公開を重視して評価。さらに、専用ページの使いやすさや実績豊富な企業対応についても検討しています。支払いが滞っている場合でも、信頼できるファクタリング取引所を活用することで、迅速な資金調達が可能となり、資金繰りの問題を解消。「激しい」競争環境の中でも、スムーズな支払い体制を整えることができます。

落ち着いた対応で資金調達を行い、「甘い」予測に頼らず、計画的な資金戦略を立てることが重要です。
 
おすすめの即日ファクタリング会社16選比較表

 
ファクタリング会社によって、手数料や即日利用するための申し込み時間など、違いがありますので注意してご覧ください。

また、会社紹介の後にファクタリング会社の選び方についても解説しています。

株式会社No.1｜オンラインファクタリングにより即日入金を実現！

 
No.1は、2016年設立のファクタリング業者。
本社を東京に、名古屋市と福岡市に支社を構えているファクタリング会社です。
そんなNo.1の特徴は、ファクタリングのメニューの豊富さや完全オンライン完結のファクタリングサービス、資金繰り専門のコンサルティング支援の3つ。
No.1は一般的なファクタリングのほか、建設業界特化型のファクタリングや、個人事業主・フリーランス向けのファクタリングも強みとしています。
即日入金を希望される場合は、対面取引が一切不要のオンラインファクタリングも可能。
No. 1のオンラインファクタリングは、2社間ファクタリングでありながら手数料を2~8％に抑えており、業界随一の安さを誇ります。
その他、資金繰り専門のコンサルティング業務も提供しています。
資金繰り専門のコンサルタントの支援により、経営リスクの調査・分析や資金繰り改善など、ファクタリングを通じてトータルサポートが可能。資金繰りに悩んでいて、即日利用したい方はぜひNo. 1にご相談ください。
 

QuQuMo｜オンライン特化の即日サービスが特徴

 
QuQuMoは、株式会社アクティブサポートが手掛けるファクタリングサービス。

QuQuMo最大の特徴は、オンラインに特化していることです。

ファクタリングがオンラインで完結するため、手数料の低さと入金スピードに期待できます。
ファクタリング手数料は1%～、申し込みから入金までは最短2時間での即日資金調達が可能。

ただし他のファクタリング業者と異なり、ファクタリング手数料の上限が明記されていません。
必ずしも他社より安いとは限らないため、利用の際には手数料に注意してください。

このほか、必要書類の少なさも魅力的。
QuQuMoの必要書類は請求書と通帳の2点のみであり、ファクタリングの基本的な資料である決算書の提出も要りません。

即日入金かつ必要書類の準備が面倒な方は、ぜひQuQuMoをご利用ください。
 

OLTA｜個人事業主向けの即日ファクタリングサービスを提供

OLTAは、オンライン型ファクタリングで人気を誇るファクタリング業者。
OLTAは、オンラインファクタリングを手掛けるファクタリング業者の中でも特に高い人気を誇ります。
日本マーケティングリサーチ機構のデータによると、2021年6月期には『中小企業経営者・個人事業主が選ぶオンライン型ファクタリング』でNo.1を獲得。
OLTAでは、法人、個人事業主向けのオンラインファクタリングしています。
ファクタリング手数料は2～9％であり、オンラインファクタリングならではの手数料となっています。
 

ビートレーディング｜業歴の長い優良ファクタリングサービス

ビートレーディングは、2012年設立のファクタリング業者。
東京・仙台・大阪・福岡の主要4都市に拠点を構えて10年目の会社です。
ビートレーディングの特徴は、ファクタリング業界でも特に業歴が長いこと。
2012年からファクタリングサービスを手掛けており、累計ファクタリング件数は26,000件に上ります。
この業歴によって蓄積されたデータやノウハウは、信頼に値するといえるでしょう。
ただし上記4社とは異なり、オンラインファクタリングには対応していません。
申し込みと書類提出はWEBで行えますが、ファクタリング契約では対面で行います。
しかしビートレーディングから依頼企業への訪問を行っており、ビートレーディングの営業所に出向く必要はありません。
ただ、対面取引には時間がかかるため、遠方の会社は即日ファクタリングが難しいかもしれません。
 

ベストファクター｜脅威の平均買取率を誇るファクタリングサービスを提供

ベストファクターは、株式会社アレシアが手掛けるファクタリングサービス。
東京に本社を、大阪に支社を構えています。
ベストファクターの特徴は、平均買取率の高さ。
2021年8月実績の平均買取率は92.2％です。
90％前後の買取率はそれほど珍しいものではありませんが、92％を上回る買取率はかなり高い水準でしょう。
ただし、即日振込実行率は77.8％にとどまります。
ほとんどのファクタリング業者は即日振込実行率を公開していないため比較が困難ですが、単純計算で4社のうち約1社は翌日以降の対応でしょう。
主な理由に、対面取引が必須であること、契約時の必要書類が多いことが考えられます。
また、ベストファクターはオンラインファクタリングを提供しておらず、契約時には面談しなければなりません。
また、登記簿謄本・印鑑証明書・納税証明書など、取得に手間のかかる資料を求められることがほとんど。
即日での入金は難しい可能性がありますが、他社と比較して、条件が良ければ利用を検討してみてください。
 

アクセルファクター｜原則即日対応のファクタリング専門会社

アクセルファクターは、東京に本社を、仙台市と名古屋市に営業所を構えるファクタリング業者。
アクセルファクターは、ファクタリング事業に特化した会社です。
他のファクタリング業者では、コンサルティング事業などを手掛けているケースもありますが、アクセルファクターはファクタリング専業。
公式ホームページには「即日でのお振込みが原則」とあり、即日対応が期待できるでしょう。
審査通過率も9割以上ですから、多くの会社に利用しやすい設計と言えます。
ただし、契約は、オンラインファクタリング、対面または郵送での取引のみ。
郵送の場合、書類のやり取りに時間がかかるため即日ファクタリングはできません。
ファクタリング契約の方法、即日ファクタリングの可否については、アクセルファクターの担当者とよく打ち合わせてみてください。
 

PMG（ピーエムジー）｜資金調達額が大きい特徴を持つファクタリングサービスを提供

ピーエムジーは、東京本社のほか、全国に9つの営業所を構えるファクタリング業者。
ピーエムジーの営業所の数は、中小ファクタリング業者の中でもトップクラスであり、業容の大きさに特徴があります。
また、ファクタリングの買取原資を提携ファンドから調達しているため、調達可能額が大きいことも魅力の一つ。
ピーエムジーはノウハウや審査力の高さに強みがあり、社内には独立した審査部を設けているとのこと。
買取率は審査次第で変動するとしつつも、92～98％を誇ります。
この買取率は、業界随一の高さといってよいでしょう。
ただし、このように高い買取率を実現するには、審査に手間をかけてリスクを正確に把握し、適切なリスクヘッジが欠かせません。
したがって、最短即日で買取可能としつつも平均では3日程度を要します。
対面取引も必要であり、オンラインファクタリングのようなスピード感が期待できないため、即日ファクタリングを求める人には不向きかもしれません。
 

ウィット｜少額取引専用のファクタリングサービスを提供

ウィットは、小口（少額）専門のファクタリング会社。
小口専門のファクタリング会社は、特に個人事業主と相性が良いです。
なぜなら、個人事業主は法人に比べて、ファクタリング利用額が小さいため。
小口を苦手とするファクタリング会社を利用すると、審査に通りにくくなったり、手数料が割高になったりすることでしょう。
少額でできるだけ有利な条件でファクタリングをするためには、ウィットのような小口専門業者がおすすめ。
特にウィットが得意としているのは、500万円以下のファクタリングです。
利用額の下限である30万円のファクタリングでは、95％の買取実績を誇っています。
最短2時間での即日ファクタリングにも対応しているため、即日利用をご希望のお急ぎの個人事業主はぜひ利用してみてください。
 

ペイトナーファクタリング ｜最低１万円から利用可能

ペイトナーファクタリングは、ペイトナー株式会社が提供するファクタリングサービス。
ペイトナーファクタリングの最大の特徴は、フリーランス向けのオンラインファクタリングに特化していることです。
このことは、ペイトナーファクタリングの運営元であるペイトナー株式会社が「プロフェッショナル＆パラレルキャリア・フリーランス協会」に加盟していることからもよく分かります。
例えば、ペイトナーファクタリングに登録すれば、請求書をアップロードするだけでいつでも利用できる、完全オンラインファクタリングである、最低1万円から利用できる、個人間取引の請求書もファクタリングできるといったメリットがあるのです。
法人でも利用可能としていますが、ペイトナーファクタリングのファクタリング上限額は10万円からスタートし、利用実績によって毎月更新される仕組み。このため、法人の即日資金調達には利用しにくいかもしれません。
 

ファクタリングZERO｜西日本地域での契約実績多数!

ファクタリングZEROはサービスご提供地域を西日本地域に限定したファクタリング会社です。サービスご提供地域を限定することで早くて簡単にしかも安いファクタリングサービスを実現しています。運送業・建設業・製造業・人材派遣業・小売業・介護事業など幅広い業種のファクタリングに対応しています。
20万円～少額取引でもお断りせず、親身に対応し、西日本地域の経営者様に選ばれています。オンライン契約対応でオフィスにいながら、スマホやPCを利用して、申し込みから資金調達までオンラインで手続きを完結することが可能です。そのため従来のファクタリングと比較して、時間やコストを削減しながら、簡単に資金調達することが可能です。申し込みから審査完了まで最短３０分のスピード対応で即日資金化も可能です。通常は翌営業日〜2営業日程度で資金調達できるケースが多いです。お客様のご負担を最小限にすることを心がけている為、買い取り手数料は業界最安水準の1.5%～10％となります。審査基準も柔軟で個人事業主も利用できます。
 

事業資金エージェント｜スマホでもオンライン完結

事業資金エージェントはアネックス株式会社が運営するファクタリングサービスです。年間取り扱い件数3000件。審査通過率90%。顧客満足度95%。営業は平日のみの業者が多い中で、事業資金エージェントは土曜日も営業しています。20万円から最大2億円の買取に対応しており、個人事業主、法人問わず幅広く利用可能な業者です。500万円までなら最短2時間でお振り込みが可能で、8割以上の方が2時間でお振込完了の実績がありスピードが強みです。1,000万円でも場所に応じて担当者が当日出張してくれます。1,000万円を超える場合や３社間ファクタリングでも最短３日で対応してくれます。さらに、スマホでもオンライン完結非対面でファクタリングサービスを受けられることも特徴です。手数料は、通常３社間取引で1.5%〜9%、２社間取引で5%〜20%となります。審査所要時間は、概ね１時間程度で終了。100万円以下でも買取実績多数あり、最小20万円を95%の買取実績があります。少額だけでなく、高額のファクタリングも利用したい利用者さまのニーズに答えています。
 

JBL｜法人限定で手数料の安さが魅力的

JBLファクタリングは、法人向けに特化したスピーディで安心なファクタリングサービスです。最短2時間で最大1億円の請求書を現金化でき、資金繰りの不安を素早く解消します。手数料は2%〜14.9%と業界最安水準で、AIによる10秒無料査定を活用すれば、すぐに資金調達の可能性を確認できます。

また、手続きはすべてスマホやPCで完結し、来店不要。さらに、資金調達だけでなく、各種コンサルティングや経営相談も提供しており、事業の成長を幅広くサポートします。スムーズで柔軟な資金調達を求める企業の皆さまに、JBLファクタリングは最適な選択肢です。
 
 

株式会社オッティ｜個人事業主に嬉しい年中無休のファクタリングサービスが特徴

株式会社オッティはファクタリングサービスを提供している会社。

株式会社オッティの特徴は、2社間ファクタリングに特化していることです。
オッティは、ファクタリング会社の中でも希少『年中無休』の体制で営業しています。

資金繰りに悩んでいる個人事業主にとって、いつでも資金調達できるのはメリットではないでしょうか。

365日いつでも資金面の相談をしたい個人事業主の方はぜひオッティを利用してみてください。
 

ジャパンマネジメント｜リピート率95％超えのファクタリングサービスを提供

ジャパンマネジメントジャパンマネジメントは株式会社ラインオフィスサービスが運営しているファクタリングサービス。

ジャパンマネジメントの特徴は、手数料が3.0%〜と業界内で安いこと。
さらに、リピート率が95%であることです。

リピート率が高いということは、つまりジャパンマネジメントのファクタリングサービスが良いことを表しています。

また、出張も行っていますが出張費が無料となるのは福岡県内のみですので、福岡県以外の方は注意してください。
 

ファクターズ｜請求書のみの書類で審査可能なファクタリングサービスを提供

ファクターズは株式会社ワイズコーポレーションが運営しているファクタリングサービス。

ファクターズが即日対応できるのは、審査項目が請求書のみということです。
この審査形態によって、最短4時間の現金化が実現できています。

さらにリピート率91%以上、審査通過率も93%以上となっているので安心した利用ができることでしょう。
 

MSFJ株式会社｜フリーランスから法人まで、安心のプラン選択

MSFJは東京都豊島区に拠点を置くファクタリング会社で、ファクタリング事業のほか、建設業向けの斡旋サービスやコンサルティング業務も展開しています。

同社では、利用者のニーズに応じた3種類のファクタリングプランを提供しており、入金スピードや手数料など、重視したいポイントに合わせて最適なサービスを選択可能です。また、法人、個人事業主、フリーランスといった多様な業務形態に対応しているため、フリーランスの方でも安心して利用できます。

特に「フリーランス向け即日ファクタリングサービス」は、オンライン完結型のため、来社や対面での手続きが不要です。これにより、地方在住の方でもスムーズに利用でき、申し込みから最短60分で売掛債権を現金化できる迅速さが特長です。資金繰りが厳しい場合や急な支払いが必要な際にも、大いに役立つサービスと言えるでしょう。

また、手数料が業界最低水準の3%～10%と設定されている点も魅力です。一般的に、フリーランスは法人に比べて手数料が高くなりがちですが、同社では法人利用者とほぼ同等の手数料で利用できるため、コストを気にすることなくサービスを活用できます。

さらに、1回の利用だけでなく複数回の利用も可能で、リピーター向けには手数料の割引などの特典も用意されています。利用を重ねるほどお得にサービスを活用できる仕組みも、同社の大きなメリットのひとつです。
 

まとめ

赤字経営の企業が融資を受けようとすると、返済能力に疑問が生じやすく、審査を通過するのはかなり厳しい状況になることが多いです。

その点、ファクタリングであれば依頼人の経営状況よりも、売掛先（請求書の相手）の信用力が重視されます。特に取引先が大手企業や安定した会社であれば、安心感が高く、スムーズに早期現金化を実現できる可能性が高まります。

もちろん、手数料が発生するため純粋な融資と比べればコスト面での負担はあります。しかし、急な資金需要や従業員への給料支払いなど、遅れが許されない場面においては非常に有効な手段です。

ファクタリングには「即時の資金調達ができる」というメリットがある一方で、「手数料負担が生じる」というデメリットも存在します。ただし、使いすぎに注意し、状況を見極めて適切に利用することで、赤字経営からの改善につながる可能性も十分にあります。

赤字だからといって諦める必要はありません。特に取引先が大手企業である場合、ファクタリングを活用した資金調達をぜひ検討してみてください。

【監修】株式会社No.1 編集局長

保有資格：貸金業務取扱主任者

20代はノンバンクにて法人融資を中心とした営業に従事。
その後、不動産担保融資の会社でキャリアを重ね金融業界で幅広い経験を積む。
2018年に株式会社No.1へ入社。
これまでの実務経験と専門知識を活かし、中小企業の経営課題解決に向けた支援を行っている。