債務整理とファクタリングの利用に注意！リバース型の仕組みとメリットを解説

ファクタリングは債権者（売掛金をもらう人）にとっては、緊急時の資金調達方法として大きなメリットがありますが、債務者（買掛金を支払う人）にとってはあまりメリットがなさそうに思えます。

債権者がファクタリングをしている事実を知れば、彼らに経営や資金繰りがよくないことを知られてしまいますし、ファクタリングの事実を知らなければ自社の経営に何の影響も情報もないからです。

しかし、債務者側が「攻めの姿勢」で行えるファクタリングも存在します。それが「リバースファクタリング」です。今回は「リバースファクタリング」についてその内容を解説します。

債権者と債務者の概念を整理しておきましょう

債権者と債務者と言っても、すぐに理解できないかもしれませんので実際の取引を考えます。

A社：お菓子製造会社
B社：お菓子問屋

A社が自社で製造したお菓子をＢ社に卸しています。Ｂ社は毎月締め日までに仕入れたお菓子代金を一定の期間（サイト）を経てＡ社に支払います。

お菓子代金はＡ社にとっては売掛金でＢ社にとっては買掛金です。

この場合

Ａ社：債権者
Ｂ社：債務者

となります。

A社：売掛金（売掛債権）100万円をB社から8月31日に受取る権利
B社：買掛金100万円をA社に8月31日期日として支払う義務を持つ

こう考えると、ファクタリングにおける債権者と債務者についてわかりやすく整理できるはずです。

上の例でいけば、ファクタリングは通常、A社が8月31日の売掛金入金まで資金繰りが間に合わず、それ以前に「B社から100万円を8月31日に受取る権利」をファクタリング会社（C社）に100万円を下回る金額＋手数料で売却することを指します。

債務者B社にとっては、いずれにせよ仕入れたお菓子100万円を支払う義務がなくなるわけではありません。

B社にとって、

A社がC社に売掛債権を売却した事実を知らないファクタリング：2社間ファクタリング
A社がC社に売掛債権を売却することについて同意するファクタリング：3社間ファクタリング

という違いがあります。B社は8月31日になったら、2社間ファクタリングの場合100万円をA社に通常の流れで支払います。一方、3社間ファクタリングの場合、8月31日にB社はA社ではなくC社に買掛金100万円を支払います。すでに「B社から100万円を8月31日に受取る権利」はA社からC社に売却されているからです。

このようなファクタリングの仕組み、債権者と債務者の違いを理解していただいたうえで、債務者側にメリットがあるファクタリング「リバースファクタリング」について解説していきます。

リバースファクタリングは債務者側にメリットあり

通常、債権者側の資金調達として使われるファクタリングですが、債務者側にとっても有用なケースがあります。

その例外的なファクタリング「リバースファクタリング」について解説します。

リバースファクタリングの枠組み

通常のファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社が買い取りますが、リバースファクタリングは買掛債権をファクタリング会社が買い取ります。

つまり、上のお菓子の例でいうと

B社がA社に支払う買掛金をC社が買い取ります。言い換えると、C社はB社の「100万円支払う義務」を買い取り、期日（8月31日）前にA社にお菓子の代金を支払います。

この際、8月31日ならば100万円B社がA社に支払うところ、C社は【100万円－手数料】をA社に支払います。

つまり、本来、債権者が受け取る金額よりも少ない金額となり、その際の手数料は債務者ではなく債権者が負担します。

本来の売掛金を満額もらえない代わりに、当初のサイトよりも早く債権者は売掛金を手にできます。

わかりやすくまとめました。

6月30日締め：売掛金（A社→B社）100万円発生（サイト2か月）
7月20日：B社がC社に請求書を提出する。B社の買掛金をC社が買い取る
7月23日：C社がA社に手数料を引いた売掛金98万円を支払う（手数料率2％）
8月31日買掛金支払い：買掛金（B社→C社）100万円を支払い

リバースファクタリングを行うと、買掛金支払日（売掛金入金日）より前に債権者に対して債務者が支払いできます。

ファクタリング会社は期日より前に買掛金を立て替えて支払うことで、債権者から手数料を受け取ります。

通常は債務者が手数料を上乗せして立替払いをするのでは？と思うところですが、ファクタリングの仕組み上、買い取る債権から手数料を控除するので、債権者が受け取る売掛金額が減り、そこから手数料をねん出します。

リバースファクタリングは、債務者の買掛金を買い取るという制度上、必然的に3社間ファクタリングになります（債権者とファクタリング会社だけの2社間ファクタリングはありえない）。当然、債権者、債務者、ファクタリング会社3社間の同意が必要となります。

3社間ファクタリングですので手数料は2社間ファクタリングよりも低く、1％～5％になっています。

ファクタリングの申し込みは債務者側から行います。

債務者にとってのリバースファクタリングのメリットとデメリットを整理

リバースファクタリングは通常のファクタリングとは異なり、債務者の方から行うファクタリングになります。

支払日まで待てばいいのに、それより早く債権者に減額した買掛金を支払うことにどのようなメリットがあり、またデメリットがあるのでしょうか？まとめました。

債務者にとってのリバースファクタリングのメリット

債務者にとってリバースファクタリングを行うメリットは以下になります。

資金繰り改善

リバースファクタリングはファクタリング会社による買掛金の立て替え払いです。通常、買掛金支払日に債務者はファクタリング会社に支払いますが、契約によってはその支払いを遅らせられます。

つまり、当初の買掛金支払日に現金が用意できない場合、ファクタリング会社に立て替え払いをしてもらい、手持ち現金が用意できてからファクタリング会社に立て替え分を入金するということが可能です。

ツケの支払いを債権者に待ってもらうのではなく、ファクタリング会社に立て替えて支払ってもらい、債権者に迷惑をかけないという方法です。

他買掛金や自社の入金スケジュールに合わせて、リバースファクタリングを行えば、手持ち現金を調整できます。資金繰り改善にもつながります。例えば、買掛金支払日と、金融機関からの借入返済日が重なり、どちらの支払いもできない場合、金融機関への支払いを優先して、買掛金の方はリバースファクタリングでファクタリング会社に立て替えてもらうようなこともできます。

金融機関への返済のためにさらに消費者金融から借りるなどの悪循環を絶てます。

コスト削減

リバースファクタリングの手数料はすべて債権者負担ですが、債務者にとっても、コスト削減効果があります。

複数の買掛金をファクタリング会社に立て替え払いしてもらい、ある期日にファクタリング会社に立て替え分（数口）を一括で返済することで、債務者側の事務コストの削減が期待できます。

期日よりも前に買掛金を支払うことで優秀な外注先を確保する

リバースファクタリングを使うことで、当初の買掛金支払日よりも前に債権者へお金が振り込まれます。

金払いをよくする、ということで結果的に取引先（債権者）を厚遇し、繋ぎ止められます。債権者の立場からすれば、即日支払い10日後支払いの仕事と、支払いサイトが60日の仕事では、前者のほうがいいクライアントになります。

リバースファクタリングは債権者が手数料負担する（手取りが減る）ので、その分を上乗せした契約を取り交わすなど配慮も必要になります。

債務者にとってのリバースファクタリングのデメリット

一方、リバースファクタリングを行うデメリットも押さえておきましょう。

債権者が手数料を負担する

リバースファクタリングは債務者のお願いで行うのに手数料は債権者が支払います。つまり、クライアント都合で手取りが減ってしまいます。

それを納得してもらわないといけません。請求書の段階で手数料分を上乗せして請求していい（リバースファクタリングを実施ない場合は上乗せ分が売上加算される）など条件を付けないと債権者は納得しません。

この点は債権者、債務者双方の信頼関係にも影響するので、丁寧に段取りを踏んでください。

リバースファクタリングができるファクタリング会社が少ない

リバースファクタリング契約ができるのは、一部の金融機関系ファクタリング会社のみです。リバースファクタリングという素晴らしいシステムがあっても、それを叶える窓口が限られています。

「でんさい」（電子記録債権）の導入が必要

リバースファクタリングを利用する際には、債権者、債務者双方が「でんさいネット」（電子記録債権システム）を導入しなければなりません。

でんさいネット導入には審査があり、経営状態が優良であることが条件です。債権者だけでなく、自社（債務者）の経営状態もしっかり審査されます。

つまり、経営状態がよくなくて、恒常的な支払い猶予のためにリバースファクタリングを導入することは難しいのです。

債務整理者でも安心利用できるファクタリング会社15選比較表

PMG（ピーエムジー）｜資金調達額が大きい特徴を持つファクタリングサービスを提供

ピーエムジーは、東京本社のほか、全国に9つの営業所を構えるファクタリング業者。
ピーエムジーの営業所の数は、中小ファクタリング業者の中でもトップクラスであり、業容の大きさに特徴があります。
また、ファクタリングの買取原資を提携ファンドから調達しているため、調達可能額が大きいことも魅力の一つ。
ピーエムジーはノウハウや審査力の高さに強みがあり、社内には独立した審査部を設けているとのこと。
買取率は審査次第で変動するとしつつも、92～98％を誇ります。
この買取率は、業界随一の高さといってよいでしょう。
ただし、このように高い買取率を実現するには、審査に手間をかけてリスクを正確に把握し、適切なリスクヘッジが欠かせません。
したがって、最短即日で買取可能としつつも平均では3日程度を要します。
対面取引も必要であり、オンラインファクタリングのようなスピード感が期待できないため、即日ファクタリングを求める人には不向きかもしれません。
 

ベストファクター｜脅威の平均買取率を誇るファクタリングサービスを提供

ベストファクターは、株式会社アレシアが手掛けるファクタリングサービス。
東京に本社を、大阪に支社を構えています。
ベストファクターの特徴は、平均買取率の高さ。
2021年8月実績の平均買取率は92.2％です。
90％前後の買取率はそれほど珍しいものではありませんが、92％を上回る買取率はかなり高い水準でしょう。
ただし、即日振込実行率は77.8％にとどまります。
ほとんどのファクタリング業者は即日振込実行率を公開していないため比較が困難ですが、単純計算で4社のうち約1社は翌日以降の対応でしょう。
主な理由に、対面取引が必須であること、契約時の必要書類が多いことが考えられます。
また、ベストファクターはオンラインファクタリングを提供しておらず、契約時には面談しなければなりません。
また、登記簿謄本・印鑑証明書・納税証明書など、取得に手間のかかる資料を求められることがほとんど。
即日での入金は難しい可能性がありますが、他社と比較して、条件が良ければ利用を検討してみてください。
 

ビートレーディング｜業歴の長い優良ファクタリングサービス

ビートレーディングは、2012年設立のファクタリング業者。
東京・仙台・大阪・福岡の主要4都市に拠点を構えて10年目の会社です。
ビートレーディングの特徴は、ファクタリング業界でも特に業歴が長いこと。
2012年からファクタリングサービスを手掛けており、累計ファクタリング件数は26,000件に上ります。
この業歴によって蓄積されたデータやノウハウは、信頼に値するといえるでしょう。
ただし上記4社とは異なり、オンラインファクタリングには対応していません。
申し込みと書類提出はWEBで行えますが、ファクタリング契約では対面で行います。
しかしビートレーディングから依頼企業への訪問を行っており、ビートレーディングの営業所に出向く必要はありません。
ただ、対面取引には時間がかかるため、遠方の会社は即日ファクタリングが難しいかもしれません。
 

ジャパンマネジメント｜リピート率95％超えのファクタリングサービスを提供

ジャパンマネジメントジャパンマネジメントは株式会社ラインオフィスサービスが運営しているファクタリングサービス。

ジャパンマネジメントの特徴は、手数料が3.0%〜と業界内で安いこと。
さらに、リピート率が95%であることです。

リピート率が高いということは、つまりジャパンマネジメントのファクタリングサービスが良いことを表しています。

また、出張も行っていますが出張費が無料となるのは福岡県内のみですので、福岡県以外の方は注意してください。
 

株式会社No.1｜オンラインファクタリングにより即日入金を実現！

 
No.1は、2016年設立のファクタリング業者。
本社を東京に、名古屋市と福岡市に支社を構えているファクタリング会社です。
そんなNo.1の特徴は、ファクタリングのメニューの豊富さや完全オンライン完結のファクタリングサービス、資金繰り専門のコンサルティング支援の3つ。
No.1は一般的なファクタリングのほか、建設業界特化型のファクタリングや、個人事業主・フリーランス向けのファクタリングも強みとしています。
即日入金を希望される場合は、対面取引が一切不要のオンラインファクタリングも可能。
No. 1のオンラインファクタリングは、2社間ファクタリングでありながら手数料を2~8％に抑えており、業界随一の安さを誇ります。
その他、資金繰り専門のコンサルティング業務も提供しています。
資金繰り専門のコンサルタントの支援により、経営リスクの調査・分析や資金繰り改善など、ファクタリングを通じてトータルサポートが可能。資金繰りに悩んでいて、即日利用したい方はぜひNo. 1にご相談ください。
 

ペイトナーファクタリング

ペイトナーファクタリングは、ペイトナー株式会社が提供するファクタリングサービス。
ペイトナーファクタリングの最大の特徴は、フリーランス向けのオンラインファクタリングに特化していることです。
このことは、ペイトナーファクタリングの運営元であるペイトナー株式会社が「プロフェッショナル＆パラレルキャリア・フリーランス協会」に加盟していることからもよく分かります。
例えば、ペイトナーファクタリングに登録すれば、請求書をアップロードするだけでいつでも利用できる、完全オンラインファクタリングである、最低1万円から利用できる、個人間取引の請求書もファクタリングできるといったメリットがあるのです。
法人でも利用可能としていますが、ペイトナーファクタリングのファクタリング上限額は10万円からスタートし、利用実績によって毎月更新される仕組み。このため、法人の即日資金調達には利用しにくいかもしれません。
 

QuQuMo｜オンライン特化の即日サービスが特徴

 
QuQuMoは、株式会社アクティブサポートが手掛けるファクタリングサービス。

QuQuMo最大の特徴は、オンラインに特化していることです。

ファクタリングがオンラインで完結するため、手数料の低さと入金スピードに期待できます。
ファクタリング手数料は1%～、申し込みから入金までは最短2時間での即日資金調達が可能。

ただし他のファクタリング業者と異なり、ファクタリング手数料の上限が明記されていません。
必ずしも他社より安いとは限らないため、利用の際には手数料に注意してください。

このほか、必要書類の少なさも魅力的。
QuQuMoの必要書類は請求書と通帳の2点のみであり、ファクタリングの基本的な資料である決算書の提出も要りません。

即日入金かつ必要書類の準備が面倒な方は、ぜひQuQuMoをご利用ください。
 

PayToday｜AIによる審査を採用しているファクタリング会社

PayTodayは、Dual Life Partners株式会社が運営しているファクタリングサービスです。AIによる審査を採用しているファクタリング会社で、最短30分という最速クラスの入金速度になっています。オンライン完結型の面談なしでファクタリングができます。また、手数料は最低1%と業界内でもかなり安い水準になっているのも特徴です。上限も下限も低く設定してありますので、手数料を抑えてファクタリングをしたい人におすすめです。

トップ・マネジメント｜ZoomやMeetを使ったオンライン面談可能

トップ・マネジメントのファクタリングでは、面談が必須です。営業所がある東京近郊に住んでいない場合は、店舗に赴いて契約する必要はなく、出張対応してもらうこともできます。ただし、ZoomやMeetを使ったオンライン（ｗｅｂ）面談もおこなっているため、時間がかかりトップ・マネジメントならオンライン面談も可能です。
トップ・マネジメントは、ファクタリングサービスの種類が豊富。建築会社、運送会社、人材派遣会社、個人事業主など、職種や事業規模ごとに適したファクタリングを提供しています。
また、助成金申請といっしょにファクタリングをおこなう「ゼロファク」、広告業界・IT業界に特化した「ペイブリッジ」、専用口座を新規で開設しておこなう「電ふぁく」など、ほかの会社には無い特殊なファクタリングサービスがあります。

うりかけ堂｜個人事業主からの人気あり

うりかけ堂は株式会社hs1が運営しているファクタリングサービス。

うりかけ堂の特徴は手数料が業界最安値の2%〜という点。
そのため、個人事業主からの人気があり、利用者の50%を個人事業主が占めています。
そのため、他のファクタリング会社で断られても、うりかけ堂ならファクタリングが利用できるかもしれません。

また、ファクタリング契約は対面・非対面両方選ぶことが可能。
対面の場合は、無料出張契約に対応しているので、地方の個人事業主の方でもオフィスに訪れる必要はありません。

手数料を安く済ませつつ、対面でファクタリングしたい方は是非利用を検討してみてください。
 

OLTA｜個人事業主向けの即日ファクタリングサービスを提供

OLTAは、オンライン型ファクタリングで人気を誇るファクタリング業者。
OLTAは、オンラインファクタリングを手掛けるファクタリング業者の中でも特に高い人気を誇ります。
日本マーケティングリサーチ機構のデータによると、2021年6月期には『中小企業経営者・個人事業主が選ぶオンライン型ファクタリング』でNo.1を獲得。
OLTAでは、法人、個人事業主向けのオンラインファクタリングしています。
ファクタリング手数料は2～9％であり、オンラインファクタリングならではの手数料となっています。
 

JBL｜法人限定で手数料の安さが魅力的

JBLファクタリングは、法人向けに特化したスピーディで安心なファクタリングサービスです。最短2時間で最大1億円の請求書を現金化でき、資金繰りの不安を素早く解消します。手数料は2%〜14.9%と業界最安水準で、AIによる10秒無料査定を活用すれば、すぐに資金調達の可能性を確認できます。

また、手続きはすべてスマホやPCで完結し、来店不要。さらに、資金調達だけでなく、各種コンサルティングや経営相談も提供しており、事業の成長を幅広くサポートします。スムーズで柔軟な資金調達を求める企業の皆さまに、JBLファクタリングは最適な選択肢です。
 
 

えんナビ

えんナビはファクタリング取り扱い実績4000件以上！24時間365日対応で最短1日で資金調達できるファクタリング会社です。
土日祝日でも対応してくれて、スピード資金調達が可能です。業界内でも最低水準の手数料のため、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。売掛債権金額が50万円～5000万円まで買取対応、法人様から個人事業主様まで対応してくれます。
2社間、3社間に対応にしており、ノンリコース契約（償還請求権ナシ）のため、もしもの場合にも安心です。
クラウドを利用したオンラインや、郵送等、非対面での契約も可能です。お客様のご希望により出張することも可能。

ラボル｜業界最速水準の申請から最短60分で送金

銀行振込など現金が必要な支払いをお持ちのカードで決済することで、ラボルが代わりに支払い先へ送金するサービスです。
費用を請求されている方の資金繰りを改善することができ、最短60分で送金が完了します。
必要なものは、請求書とお持ちのカードだけ！手数料も支払い先への送金額の3.0~3.5%(税込)のみで手軽にご利用いただけます！ラボルが選ばれる特徴は、業界最速水準の申請から最短60分で支払い先への送金が可能です。
支払いまで時間がない方や支払いに必要な現金をすぐに用意できない方にオススメです。土日祝日にも送金を行うことが可能です。支払期限が土日祝の場合でも安心してご利用いただくことが可能です。
手数料が3.0~3.5%(税込)のみ！ 初期費用やその他にかかる費用は不要
初期費用や一定の金額を下回る金額で利用した際の一律手数料などもなく、手軽にご利用いただくことが可能です。
支払い先への送金金額の下限は1万円から支払い先への送金金額の上限は上限なしです。

ファストファクタリング｜すべての手続きがオンラインで完結

ファストファクタリングは大阪に拠点を構えるファクタリング会社で、業界内でも低水準の手数料（2％から）と最短2時間以内の迅速な資金調達が特徴です。すべての手続きがオンラインで完結するため、全国どこからでも利用可能であり、利便性に優れています。また、債権譲渡登記の留保に対応しているため、取引先に知られることなく資金調達を進められる点も大きな魅力です。

ファストファクタリングの審査通過率は95％を超えており、手数料の上限が明確に設定されていることから、追加費用の心配がない安心の資金調達手段となっています。特に2社間ファクタリングでは、相手先に知られることなく即日の資金化が可能で、スピーディーな資金繰りの改善が期待できます。

さらに、2回目以降の利用者向けには、「注文書ファクタリング」や「発注書ファクタリング」といった将来の売掛債権を活用したサービスも提供しており、長期的な資金調達の選択肢も広がります。基本的にはオンライン完結型のサービスですが、必要に応じて対面での手続きにも対応しており、利用者のニーズに柔軟に応える体制が整っています。
 

債務者もファクタリングによってメリットがあります

リバースファクタリングは、債務者が資金繰りのために利用する方法ですが、債権者が手数料を負担することになるため、給料のように本来受け取るべき売掛金が減ってしまうという大きなデメリットがあります。特に個人事業主や個人向けの取引では、その影響が直接的で深刻になることもあります。

「払えないから使う」という甘い判断だけで導入してしまうと、支払いの遅れが常態化し、最終的には債務整理や自己破産といった事態に発展する可能性も否定できません。したがって、導入前にしっかりと説明し、双方が納得できる条件を整えることが重要です。

経営戦略として活用する場合は、買掛債権を単なる支払い義務としてではなく、資金調達の一部として俯瞰的に捉える視点が求められます。個人であっても、流れを見極める力があれば、状況に応じた柔軟な対応が可能になります。

【監修】株式会社No.1 編集局長

保有資格：貸金業務取扱主任者

20代はノンバンクにて法人融資を中心とした営業に従事。
その後、不動産担保融資の会社でキャリアを重ね金融業界で幅広い経験を積む。
2018年に株式会社No.1へ入社。
これまでの実務経験と専門知識を活かし、中小企業の経営課題解決に向けた支援を行っている。