ファクタリングの活用法を徹底解説！資金調達だけではない賢い使い方とは？

ファクタリングが優れているのは、融資と比較して審査が緩く、短期間で資金調達できるという大きなメリットがあるからです。
しかし実は、資金繰りの改善や経営状況の安定化にも役立つ、単なる資金調達以上の副次的な活用法が存在します。

中小企業の多くが抱える「入金までの期間」や「書類手続きの煩雑さ」といった問題にも、ファクタリングは柔軟に対応できます。
さらに、信用情報に残らないという特長から、金融機関からの融資を検討中の企業にも安心して利用できる手段です。

利用者の中には、売掛金の早期回収によって得られた資金を運転資金や新規投資に充て、経営を安定させているケースもあります。
ただし、契約条件や手数料には注意が必要です。

今回は、中小企業にとって得になるファクタリングの思わぬ活用法をわかりやすく解説します。
ぜひ本記事を参考に、貴社の資金繰り改善や経営判断にお役立てください。

ファクタリングの基本的なメリットを確認

ファクタリング活用法を解説する前に、融資ではないファクタリングのメリット、特徴を確認しておきましょう。

ファクタリングのメリットは以下の通りになります。

• 審査が柔軟で早い
• 信用情報に影響しない
• 売掛債権が回収できなくても請求されない（ノンリコース）
• 担保や保証人がいらない
• 最短即日現金化が可能

それぞれについて簡単に解説します。

審査が柔軟で早い

銀行や消費者金融からの借入の場合、決算書、既存借入をもとにした審査や信用情報の紹介などで融資実行まで時間がかかります。

また、決算書等の数字が悪く、最近の経営状態がよくない人は、融資の審査で大きく不利になります。しかし、ファクタリングは、売掛債権の金額のみで判断するので、審査は簡便で迅速に現金化が可能です。資金調達までのハードルが少ないのがファクタリングで、現金化を急いでいる人にはメリットがあります。

信用情報に影響しない

ファクタリングは融資ではないので、信用情報機関への照会がありません。つまり、過去に返済事故を起こした人や自己破産をした人など、いわゆる「金融ブラック」と呼ばれる状態にある人にとっては、信用情報で弾かれないメリットがあります。

金融ブラックの人は信用情報が消えない限り、融資は受けられないので（ヤミ金は可能ですが絶対にダメです）、ファクタリングがほぼ唯一の資金調達方法になります（あとはクラウドファンディングなどもありますが）。

もちろん、「信用情報ホワイト」の人にとっても、借入履歴が残らないので、別の融資を受けたいときに借入過多と判断されないというメリットがあります。

売掛債権が回収できなくても請求されない（ノンリコース）

通常のファクタリング契約の場合、売掛先が倒産などをして売掛金を回収できなくなっても、売主（債権者）にさかのぼって請求されることはありません（ノンリコース）。貸し倒れリスクはファクタリング会社が負います。

倒産しそうな会社や、怪しげな経営をしている会社と取引がある人は、その前に現金を回収できるメリットがあります

担保や保証人がいらない

ファクタリングは融資と違い、担保や保証人が全く必要ないので、それらが用意できない人には、銀行からの融資よりも有利な条件で現金化できる可能性があります。

もちろん、無担保、無保証人の融資もありますが、利率が高く条件も厳しいので、ファクタリングを使ったほうがいいケースも多いのです。

ファクタリングで売却する請求書がそのまま担保としての役割を果たします。

最短即日現金化が可能

審査が早いこととも関係しますが、急な資金需要が発生した人にとっては、消費者金融でさえも審査に時間がかかります。ファクタリングは売掛債権を売るのですぐ現金化できるメリットがあります。

売掛金というよりも「前受金」でクライアントからお金をいただいているようにお金が先に入ってきます。

質屋や中古ショップで売ればすぐに換金できます。それと同じイメージで、融資ではなく売却なので即時即日現金化ができ、今すぐお金が必要な人にとっては、早く資金調達できるこれ以上ない方法になります。

ファクタリングの思わぬ活用法

ファクタリングには以上の直接的なメリット、特徴以外にも、「裏技」的な活用法があります。副次的な要素でもありますが、これを知っておくと非常に使い勝手が良いです。信用情報照会がないので、記録にも残らず、金融機関などに知られることもありません。

それではファクタリングの活用法を紹介します。

節税効果

ファクタリングすることで節税効果が期待できるケースがあります。

節税の根拠として、ファクタリングをする際に支払う手数料は、経費にすることができます。仕訳をしてみましょう。

（300000円の債権を手数料50000円で買い取ってもらった場合）

借方 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貸方
現金　250,000円 　　　　　　　　　　　　　　 売掛金　300,000円
支払割引料　50,000円
（売上債権売却損）

こうなり、「支払割引料」あるいは「売上債権売却損」の勘定科目が経費計上できます。

利益が出すぎて「節税」の必要に迫られている場合、つまり補助金の受給などで売上要件があり、微妙にクリアできそうもない場合など、売上を過少計上するという違法手段をとらなくても、売掛金をファクタリングによって現金化することで、その手数料を経費として計上できます。

結果的に帳簿上の会社の利益を合法的に減らすことができる方法になります。もちろん、信用情報に何か書き込まれることはありません。

この活用法は時と場合によって、非常に有効な場合があります。狙って合法的に経費に計上できるので、必要経費の金額によってはあえて手数料が高い2社間ファクタリングを狙うなどのテクニックがあります。

開業費を任意償却して好きなタイミングで経費計上するのと似たイメージです。これを上手に使えば、課税所得を自在に（かつ合法的に）減らせます。業務に必要ないものや私的な支出を経費計上するリスク（脱税リスク）を冒す必要がなくなります。

売掛債権のオフバランス化

売掛債権（売掛金）は会社の資産であり、売掛金が多いとそれに伴い会社の資産も増えます。貸借対照表の左側が「資産」です。しかし、売掛金が多くなりすぎると、これは会社の肥大化を意味します。

バランスシート（貸借対照表）の数字が大きくなり、外部（金融機関を含めて）からは非効率的な経営を行っているというマイナス評価になります。

ファクタリングによって売掛債権を現金化することで、資産の売却となります。

結果的に、資産の肥大化を抑えることができ、それにより決算書、資産表上、スリムで効率的な経営を行っているという外部評価を受けられます。この「ダイエット」したバランスシートを作ることを「オフバランス化」といいます。

資産の「オフバランス化」とは、債権を流動化させることで、決算書や試算表から「売掛手形」や「売掛金」の勘定科目の金額が減ります。

「資産」勘定が多い分には悪くないのでは？と思われるかもしれませんが、実は違います。

金融機関から融資を受けるなどの際、あまり資産が多いと「不良資産」（＝不良債権）も多いのでは？と思われることがあります。実際には焦げ付いている不良債権がなくても、資産が多すぎてしかも、売掛金などが多く計上されていると、「黒字経営に見せるため、不良債権を資産計上しているのでは？」と穿った評価をされることがあります。

売掛金が減れば、そうした「見せ金」もなくなるため、正々堂々金融機関などに自社の経営状態をアピールできます。

資産を少なくして、かつ利益が上がることで、機動的な経営ができていると評価されます。ファクタリングによる売掛債権の現金化によって、なるべく流動資産を増やすことが金融機関からの評価につながります。

ちなみに、ファクタリングではなく、金融機関からの借入の場合、「負債」（流動負債や固定負債）が膨らむだけなのでバランスシート上、数字が悪い方に肥大化してしまいます。よって資金調達とオフバランス化を両立させるためには、ファクタリングが向いていることになります。

債権回収リスクの第三者への転化

ファクタリングの主な目的である、急な資金調達に対応するための売掛債権の売却ですが、それ以外の活用法として貸し倒れリスクの低減があります。

経営上、運転資金に困っていない場合にも、ファクタリングを用いることで、経営上のリスクを減らせます。

ファクタリングは上述のように「ノンリコース」（償還請求権がない）なので、売掛債権を売却した後は、債権（売掛金を回収する権利）はファクタリング会社に移ります。

償還請求権がなければ、たとえ、回収先が倒産などをして回収不能に陥っても、回収できないリスクはファクタリング会社が負います。

これを逆手にとって、売掛先が倒産しそうな場合や、まったく知らない、本当に売掛金が期日に振り込まれえるかわからないような取引先の場合、多少手数料をファクタリング会社に取られても（売上が減っても）、回収漏れ、貸し倒れで不良債権化してしまうよりもマシです。

ファクタリングを希望した債権者は、回収不能リスクをファクタリング会社に転嫁できます。

なお、この貸し倒れリスク回避に特化したファクタリングに「保証ファクタリング」というものがあります。保証ファクタリングは、期日に回収できなかった場合のみファクタリングが発動し、売掛金をファクタリング会社が買い取ります。そのまま期日に売掛金を回収できた場合、手数料のみをファクタリング会社に支払います。

（例）
売掛金100万円の場合。手数料5％＝5万円に設定。

【A】 無事期日に回収

100万円債権者に振り込み。手数料5万円を「保険料」代わりにファクタリング会社に支払う。

【B】 貸し倒れ

手数料5万円をファクタリング会社に支払い、ファクタリング会社は100万円を債権者に支払う。

毎月、売掛金回収の際に「保険料」代わりに手数料をファクタリング会社に支払うことで、貸し倒れになった場合のリスクヘッジをします。ファクタリングという緩いシステムがこれを可能にします。

特に海外の取引先で信用がよくわからない場合など活用法はさまざまです。

おすすめのファクタリング会社10選比較表

ファクタリング会社をお探しの方に向けて、信頼性と実績を兼ね備えたおすすめのファクタリング会社をご紹介します。迅速な資金調達と柔軟な対応で、多くの事業者から高い評価を得ています。
自社に最適なサービスを選らぶ際の参考としてぜひご活用ください。

おすすめファクタリング会社10選紹介

株式会社No.1

 
No.1は、2016年設立のファクタリング業者。
本社を東京に、名古屋市と福岡市に支社を構えて6年目のファクタリング会社です。
そんなNo.1の特徴は、ファクタリングのメニューの豊富さや完全オンライン完結のファクタリングサービス、資金繰り専門のコンサルティング支援の3つ。
No.1は一般的なファクタリングのほか、建設業界特化型のファクタリングや、個人事業主・フリーランス向けのファクタリングも強みとしています。
即日入金を希望される場合は、対面取引が一切不要のオンラインファクタリングも可能。
No. 1のオンラインファクタリングは、2社間ファクタリングでありながら手数料を2~8％に抑えており、業界随一の安さを誇ります。
その他、資金繰り専門のコンサルティング業務も提供しています。
資金繰り専門のコンサルタントの支援により、経営リスクの調査・分析や資金繰り改善など、ファクタリングを通じてトータルサポートが可能。資金繰りに悩んでいて、即日利用したい方はぜひNo. 1にご相談ください。
 

事業資金エージェント

事業資金エージェントはアネックス株式会社が運営するファクタリングサービスです。年間取り扱い件数3000件。審査通過率90%。顧客満足度95%。営業は平日のみの業者が多い中で、事業資金エージェントは土曜日も営業しています。20万円から最大2億円の買取に対応しており、個人事業主、法人問わず幅広く利用可能な業者です。500万円までなら最短2時間でお振り込みが可能で、8割以上の方が2時間でお振込完了の実績がありスピードが強みです。1,000万円でも場所に応じて担当者が当日出張してくれます。1,000万円を超える場合や３社間ファクタリングでも最短３日で対応してくれます。さらに、スマホでもオンライン完結非対面でファクタリングサービスを受けられることも特徴です。手数料は、通常３社間取引で1.5%〜9%、２社間取引で5%〜20%となります。審査所要時間は、概ね１時間程度で終了。100万円以下でも買取実績多数あり、最小20万円を95%の買取実績があります。少額だけでなく、高額のファクタリングも利用したい利用者さまのニーズに答えています。
 

うりかけ堂

うりかけ堂は株式会社hs1が運営しているファクタリングサービス。

うりかけ堂の特徴は手数料が業界最安値の2%〜という点。
そのため、個人事業主からの人気があり、利用者の50%を個人事業主が占めています。
そのため、他のファクタリング会社で断られても、うりかけ堂ならファクタリングが利用できるかもしれません。

また、ファクタリング契約は対面・非対面両方選ぶことが可能。
対面の場合は、無料出張契約に対応しているので、地方の個人事業主の方でもオフィスに訪れる必要はありません。

手数料を安く済ませつつ、対面でファクタリングしたい方は是非利用を検討してみてください。
 

東京センチュリー

東京センチュリー株式会社は、リース・ファイナンスをはじめとする多様な金融サービスを提供する総合金融会社です。その中でも、医療機関や介護施設向けの診療報酬ファクタリングは、資金繰りの安定を支援する重要なサービスです。

診療報酬は、請求から入金まで約2カ月のタイムラグがあるため、運転資金の確保が課題となることがあります。東京センチュリーの診療報酬ファクタリングを活用することで、未収の診療報酬を早期に資金化し、スムーズな資金運用が可能になります。また、売掛金の未回収リスクを軽減できるため、経営の安定にも貢献します。

東京センチュリーは、医療・介護業界の資金ニーズに応じた柔軟なファクタリングサービスを提供し、持続可能な経営をサポート。金融と事業の融合を通じて、新たな価値を創造しながら医療機関の成長を支援しています。
 

QuQuMo

 
QuQuMoは、株式会社アクティブサポートが手掛けるファクタリングサービス。

QuQuMo最大の特徴は、オンラインに特化していることです。

ファクタリングがオンラインで完結するため、手数料の低さと入金スピードに期待できます。
ファクタリング手数料は1%～、申し込みから入金までは最短2時間での即日資金調達が可能。

ただし他のファクタリング業者と異なり、ファクタリング手数料の上限が明記されていません。
必ずしも他社より安いとは限らないため、利用の際には手数料に注意してください。

このほか、必要書類の少なさも魅力的。
QuQuMoの必要書類は請求書と通帳の2点のみであり、ファクタリングの基本的な資料である決算書の提出も要りません。

即日入金かつ必要書類の準備が面倒な方は、ぜひQuQuMoをご利用ください。
 

OLTA

OLTAは、オンライン型ファクタリングで人気を誇るファクタリング業者。
OLTAは、オンラインファクタリングを手掛けるファクタリング業者の中でも特に高い人気を誇ります。
日本マーケティングリサーチ機構のデータによると、2021年6月期には『中小企業経営者・個人事業主が選ぶオンライン型ファクタリング』でNo.1を獲得。
OLTAでは、法人、個人事業主向けのオンラインファクタリングしています。
ファクタリング手数料は2～9％であり、オンラインファクタリングならではの手数料となっています。
 

ベストファクター

ベストファクターは、株式会社アレシアが手掛けるファクタリングサービス。
東京に本社を、大阪に支社を構えています。
ベストファクターの特徴は、平均買取率の高さ。
2021年8月実績の平均買取率は92.2％です。
90％前後の買取率はそれほど珍しいものではありませんが、92％を上回る買取率はかなり高い水準でしょう。
ただし、即日振込実行率は77.8％にとどまります。
ほとんどのファクタリング業者は即日振込実行率を公開していないため比較が困難ですが、単純計算で4社のうち約1社は翌日以降の対応でしょう。
主な理由に、対面取引が必須であること、契約時の必要書類が多いことが考えられます。
また、ベストファクターはオンラインファクタリングを提供しておらず、契約時には面談しなければなりません。
また、登記簿謄本・印鑑証明書・納税証明書など、取得に手間のかかる資料を求められることがほとんど。
即日での入金は難しい可能性がありますが、他社と比較して、条件が良ければ利用を検討してみてください。
 

アクセルファクター

アクセルファクターは、東京に本社を、仙台市と名古屋市に営業所を構えるファクタリング業者。
アクセルファクターは、ファクタリング事業に特化した会社です。
他のファクタリング業者では、コンサルティング事業などを手掛けているケースもありますが、アクセルファクターはファクタリング専業。
公式ホームページには「即日でのお振込みが原則」とあり、即日対応が期待できるでしょう。
審査通過率も9割以上ですから、多くの会社に利用しやすい設計と言えます。
ただし、契約は、オンラインファクタリング、対面または郵送での取引のみ。
郵送の場合、書類のやり取りに時間がかかるため即日ファクタリングはできません。
ファクタリング契約の方法、即日ファクタリングの可否については、アクセルファクターの担当者とよく打ち合わせてみてください。
 

PMG（ピーエムジー）

ピーエムジーは、東京本社のほか、全国に9つの営業所を構えるファクタリング業者。
ピーエムジーの営業所の数は、中小ファクタリング業者の中でもトップクラスであり、業容の大きさに特徴があります。
また、ファクタリングの買取原資を提携ファンドから調達しているため、調達可能額が大きいことも魅力の一つ。
ピーエムジーはノウハウや審査力の高さに強みがあり、社内には独立した審査部を設けているとのこと。
買取率は審査次第で変動するとしつつも、92～98％を誇ります。
この買取率は、業界随一の高さといってよいでしょう。
ただし、このように高い買取率を実現するには、審査に手間をかけてリスクを正確に把握し、適切なリスクヘッジが欠かせません。
したがって、最短即日で買取可能としつつも平均では3日程度を要します。
対面取引も必要であり、オンラインファクタリングのようなスピード感が期待できないため、即日ファクタリングを求める人には不向きかもしれません。
 

ウィット

ウィットは、小口（少額）専門のファクタリング会社。
小口専門のファクタリング会社は、特に個人事業主と相性が良いです。
なぜなら、個人事業主は法人に比べて、ファクタリング利用額が小さいため。
小口を苦手とするファクタリング会社を利用すると、審査に通りにくくなったり、手数料が割高になったりすることでしょう。
少額でできるだけ有利な条件でファクタリングをするためには、ウィットのような小口専門業者がおすすめ。
特にウィットが得意としているのは、500万円以下のファクタリングです。
利用額の下限である30万円のファクタリングでは、95％の買取実績を誇っています。
最短2時間での即日ファクタリングにも対応しているため、即日利用をご希望のお急ぎの個人事業主はぜひ利用してみてください。
 

ファクタリングは資金調達以外にも有効な活用法あり！ぜひ相談を！

このように、ファクタリングは本来の急な資金調達だけでなく、事業を安定化させるための思わぬ活用法があります。
ファクタリングによって帳簿上の数字を整えることは違法ではなく、上手に活用することで、資金繰りの悪化を防ぎ、負担を軽減するなど、資金調達以外のメリットを享受できます。

また、信用情報に残らないファクタリングは、金融機関にも知られることがないため、それを逆手に取り、バランスシートの内容を改善し、本命の融資にプラス材料を与えることが可能です。

当社「株式会社No.1」では、各企業の状況や目的に合わせて、スムーズかつ継続的な資金サポートを提供しています。
対象となる取引や書類の準備、契約内容の確認など、重要なポイントを丁寧にサポートいたします。

豊富な実績と信頼とともに、企業様が安心して利用できるファクタリングの選択をお手伝いします。
ファクタリングを賢く活用し、経営の安定と事業成長の実現へ向けて、ぜひ一度ご相談ください。